BAL Stadtentwicklungsgesellschaft mbH

BAL Stadtentwicklungsgesellschaft mbH

Ballenstedt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

- für Offenlegungszwecke gemäß §§ 325, 326 Abs. 1, 288 Abs. 1 HGB -

A. Allgemeine Angaben

I. Angaben zum Unternehmen gemäß § 264 Abs. 1a HGB

Die BAL Stadtentwicklungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Ballenstedt am Harz und ist unter HRB 108558 beim Amtsgericht Stendal eingetragen.

II. Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die BAL Stadtentwicklungsgesellschaft mbH (im Folgenden auch "BAL") ist eine kleine Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist entsprechend Gesellschaftsvertrag i. V. m. § 121 Abs. 1 Nr. 2 GO LSA bzw. § 133 Abs. 1 Nr. 3 KVG LSA ist die BAL nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt worden. Zudem wurden das DMBilG und das GmbHG berücksichtigt.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte grundsätzlich gemäß §§ 265 ff. HGB. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt. Darüber hinaus wurde die Verordnung über Formblät­ter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 6. März 1987 in der Fassung vom 5. Juli 2021 angewendet.

III. Darstellungsstetigkeit und Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr

Die Wertansätze und Bewertungsgrundsätze der Bilanz zum 31. Dezember 2020 wurden beibehalten und bilden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit die Grundlage für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021.
Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen. Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen, genauer Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen, gehen zu Anschaffungskosten in die Bewertung ein. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Für Verkaufsgrundstücke wurden die Wertansätze auf den niedersten beizulegenden Zeitwert reduziert.
Die noch nicht abgerechneten Betriebskosten wurden unter Berücksichtigung der nicht umlegbaren Kosten zu Anschaffungskosten bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Angaben zur Bilanz

I. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ein Gesellschafterdarlehen an die Technischen Werke Ballenstedt GmbH, das sich auf 27.767,41 € (Vorjahr: 44.535,79 €) beläuft. Unter wirtschaftlicher Betrachtungsweise handelt es sich insgesamt um sonstige Vermögensgegenstände.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

II. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten als wesentliche Einzelposten Rückzahlungsverpflichtungen (T€ 256), Rückstellungen für den Jahresabschluss und Steuern (T€ 116), Personalrückstellungen (T€ 10) und Archivierungsrückstellungen (T€ 6).

III. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr in Höhe von T€ 2.060 (Vorjahr: T€ 2.001) und von mehr als einem Jahr in Höhe von T€ 12.868 (Vorjahr: T€ 13.522), wovon T€ 10.818 auf Verbindlichkeiten von mehr als fünf Jahren entfallen, enthalten.
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte und Mietforderungen gesichert sind, beträgt T€ 13.136.

IV. Haftungsverhältnisse

Finanzielle Verpflichtungen für die Folgejahre, welche nicht im Jahresabschluss enthalten sind, bestehen aus Verträge für Hausbewirtschaftungsleistungen im üblichen Umfang.Weitere Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB sind nicht vorhanden.

D. Sonstige Angaben

I. Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die Anzahl der im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer betrug 25. Diese verteilten sich auf die Bereiche Technik (6), Verwaltung (7), Kulturhaus (3) und Tourist-Information (3). Zusätzlich verfügt die Gesellschaft über geringfügig Beschäftigte (6).

II. Geschäftsführung

Vom 1. Januar 2020 bis 5. Mai 2021 war Herr Jan Lämmerhirt, Diplom Kaufmann, alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft. Über den Übergangszeitraum vom 5. Mai 2021 bis zum 20. September 2021 war Herr Uwe Biermann, Immobilienkaufmann, alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft. Ab dem 20. September 2021 ist Herr Stefan Ruffani, Bachelor of Arts B.A., alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft.
Die Angaben zu den Bezügen des Geschäftsführers entfallen unter Heranziehung der Befreiungsvorschrift § 286 Abs. 4 HGB i. V. mit § 285 Nr. 9 HGB.

III. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2021 in Höhe von 139.618,99 € auf neue Rechnung vorzutragen.

IV. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Im Februar 2022 wurde durch die Gesellschafterversammlung der Gesellschaftsvertrag neu gefasst. Dieser beinhaltet die Bildung eines Aufsichtsrates und regelt die Entscheidungsbefugnisse zwischen Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat und Geschäftsführung neu. Der Aufsichtsrat der Gesellschaft konstituierte sich in seiner Sitzung am 30. März 2022.Die Stadt Ballenstedt, als Gesellschafterin der BAL Stadtentwicklungsgesellschaft mbH hat im April 2022 die Gewährung eines Gesellschafterdarlehens in Höhe von T€ 400 zugestimmt. Die Auszahlung des Darlehens erfolgte im Mai 2022.
Um die Liquiditätsausstattung der Gesellschaft zu verbessern wurden Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von T€ 121 bis auf weiteres gestundet. Zudem wurde die Tilgungsvereinbarung für das im Geschäftsjahr 2020 gewährte Gesellschafterdarlehen angepasst, sodass zukünftig T€ 25 jährlich getilgt werden.

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Stefan Ruffani
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.10.2023 festgestellt.