ECOSOIL KFZ-Service GmbH

ECOSOIL KFZ-Service GmbH

Werne

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Die Gesellschaft ist unter Nr. 20920 in Abteilung B des Handelsregisters bei dem Amtsgericht Dortmund eingetragen. Die Firma der Gesellschaft lautet ECOSOIL KFZ-Service GmbH. Sitz der Gesellschaft ist Werne.

II. ERLÄUTERUNGEN UND ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss der ECOSOIL KFZ-Service GmbH, Werne, für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über den Jahresabschluss von kleinen Kapitalgesellschaften sowie den relevanten Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Methodenerläuterungen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer.

Sachanlagen

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, wenn ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzeln zurechenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten; Anschaffungskostenminderungen wurden abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der einzelnen Gegenstände bemessen. Anlagenzugänge des Geschäftsjahres wurden grundsätzlich linear abgeschrieben.

Zugänge, die unter § 6 Absatz 2 Satz 1 EStG fallen (geringwertige Wirtschaftsgüter bis EUR 250,00), sind voll abgeschrieben. Für Zugänge, die unter § 6 Absatz 2 a EStG fallen (Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 1.000,00) wird ein Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre abgeschrieben wird.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu ihrem Nennwert abzüglich angemessener Einzelwertberichtigungen angesetzt. Zur Deckung des allgemeinen Kreditrisikos wurde eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % des um die einzelwertberichtigten Forderungen und um die enthaltene Umsatzsteuer gekürzten Forderungsbestandes vorgenommen.

Übrige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Ansatz der übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Der Ansatz des Kassenbestands und der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgte zum Nennwert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen sind nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode) auf Basis der Richttafeln 2018 G von Professor Dr. Klaus Heubeck, einem Rechnungszins von 1,82 % sowie einem Rententrend von 1 % errechnet. Der Rechnungszins ermittelt sich aus dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre, der sich bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Aufwand aus der Änderung des Diskontierungszinssatzes wird im operativen Ergebnis (Personalaufwand) ausgewiesen.

Die Rückstellungen für Jubiläen wurden nach dem Pauschalwertverfahren ermittelt.

Bei der Bildung der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen; sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Bei Rückstellungen, deren Laufzeit nicht mehr als 1 Jahr beträgt, ist eine Abzinsung gemäß § 253 Absatz 2 Satz 1 HGB unterblieben.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Erläuterungen zur Bilanz

a) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Im Posten Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten TEUR 15 (Vorjahr TEUR 16) Forderungen gegen die Gesellschafterin.

b) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert EUR 25.000,00.

c) Rückstellungen für Pensionen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 0 (Vorjahr TEUR 1) und unterliegt gemäß § 253 Absatz 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

d) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten TEUR 16 (Vorjahr TEUR 43) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

Von den Verbindlichkeiten haben TEUR 222 (Vorjahr TEUR 289) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und TEUR 15 (Vorjahr TEUR 21) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt TEUR 0.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 18 sind durch Grundschulden und die Sicherungsübereignung eines Anlagegegenstandes gesichert.

e) Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Ausweis betrifft Mieterträge für Januar 2024.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 16 Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.

2. Konzernbeziehungen

Die Capsicum GmbH, Gräfelfing, stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Konzernunternehmen auf.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, das ausgewiesene Ergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

ECOSOIL KFZ-Service GmbH

 Frank Wappler                                        Marc Ueter

Der Jahresabschluss 2023 wurde am 22. Mai 2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.