John Schmierstoff Service GmbH

John Schmierstoff Service GmbH

Altlandsberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1. Bilanz

2. GuV

3. Anhang

4. Anlagenspiegel

Amtsgericht Frankfurt (Oder), HRB 14843 FF

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

Anlagegitter verdichtet auf Bilanzpositionen

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

John Schmierstoff Service GmbH, Altlandsberg

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der John Schmierstoff Service GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetztes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 264a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 3 HGB auf.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, so weit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände ausschließlich linear vorgenommen.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Wert bis zu EUR 800,00 werden gemäß § 6 Absatz 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und als Abgang behandelt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Allen erkennbaren Risiken wurde durch Abschreibungen oder Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde eine angemessene Pauschalwertberichtigung auf die verbleibende Bemessungsgrundlage gebildet.

Liquide Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Die übrigen Aktiva und Passiva werden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Bruttoanlagenspiegel und Abschreibung des Geschäftsjahres

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 175.000,00 und ist vollständig eingezahlt. Die Stammeinlage wird von der Petronord GmbH & Co. KG, Hamburg gehalten.

Der Jahresüberschuss in Höhe von EUR 332.162,49 wird per Ergebnisabführungsvertrag direkt an die Gesellschafterin abgeführt.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche, Tantiemen sowie ausstehende Rechnungen gebildet.

5. Verbindlichkeiten

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2023

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der Petronord GmbH & Co. KG, in Höhe von TEUR 1.627 (Vorjahr TEUR 1.763) sowie ihrer Muttergesellschaft, der Mabanaft GmbH & Co. KG, in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 60) und gegenüber verbundenen Unternehmen aus Lieferungs- und Leistungsverkehr von TEUR 32 (Vorjahr TEUR 5) enthalten.

IV. Haftungsverhältnisse

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dienen als Sicherheit für die in Anspruch genommenen Bankkredite des verbundenen Unternehmens Petronord GmbH & Co. KG (Globalzession).

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus diesem Haftungsverhältnis wird aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Gesellschafterin als gering eingeschätzt; deshalb erfolgte keine Passivierung dieser Verbindlichkeit.

V. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Leasingverträge

Die Gesellschaft hat keine Leasingverträge für technische Anlagen und Maschinen sowie für Betriebs- und Geschäftsausstattung abgeschlossen.

Miet- und Pachtverträge

Die Gesellschaft hat einen Pachtvertrag für das Betriebsgrundstück mit Gebäude in Altlandsberg.

Die am Bilanzstichtag kurzfristig nicht kündbaren Verträge summieren sich in den folgenden Jahren wie folgt:

VI. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Vertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Von der Schutzklausel nach § 286 Absatz 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

2. Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt 2023 hatte die Gesellschaft 19 Mitarbeiter (Vorjahr: 19) beschäftigt.

3. Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Marquard & Bahls AG, Hamburg, einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht. Darüber hinaus wird die Gesellschaft in den Teilkonzernabschluss der Mabanaft GmbH & Co. KG und der Mabanaft Verwaltungsgesellschaft mbH, beide Hamburg, einbezogen.

4. Ergebnisverwendung

Der Bilanzgewinn in Höhe von EUR 332.162,49 wird über Ergebnisabführungsvertrag auf den Gesellschafter Petronord GmbH & Co. KG übertragen.