WPS - Workplace Solutions GmbH

WPS - Workplace Solutions GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

INHALTSVERZEICHNIS

Bestätigungsvermerk

1. Bilanz zum 31. Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

4. Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Auftragsbedingungen

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die WPS - Workplace Solutions GmbH, Hamburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WPS - Workplace Solutions GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WPS - Workplace Solutions GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die WPS - Workplace Solutions GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg (HRB 73999).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gesellschaft ist erstmalig eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen des HGB und GmbHG aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gemäß § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurde Gebrauch gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden - unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer - planmäßig abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen linear. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden ab dem Geschäftsjahr 2018 bei Anschaffungskosten in Höhe von bis zu EUR 800,00 voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

Die unfertigen Leistungen werden zu Einzelkosten zuzüglich bereichsspezifischer Gemeinkosten bewertet. Die Einzelkosten umfassen die Lohnkosten eigener Mitarbeiter bzw. bezogene Fremdleistungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder einem niedrigeren beizulegenden Wert aktiviert. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wurde für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine angemessene Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf den nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungsbestand gebildet.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nominalbetrag angesetzt.

Ausgaben, die Aufwand nach dem Stichtag darstellen, wurden als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten aktiviert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet und mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Einnahmen, die Ertrag nach dem Stichtag darstellen, wurden als passiver Rechnungsabgrenzungsposten passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Die Finanzanlagen betreffen eine Beteiligung an der I.C.N.H. GmbH, Kiel, an der die Gesellschaft 20 % der Anteile besitzt. Nach dem vorläufigen Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital TEUR 209 und der Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2023 TEUR -174.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen zum 31. Dezember 2023 nicht. Forderungen gegen Gesellschafter betreffen TEUR 0. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Personalrückstellungen in Höhe von TEUR 1.434 (VJ: TEUR 1.208).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 492 resultieren wie im Vorjahr aus sonstigen Verbindlichkeiten. Sie betreffen Verpflichtungen aus einer beschlossenen Vorabausschüttung.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in Höhe von TEUR 178 Verbindlichkeit aus im Rahmen der Vorabgewinnausschüttung einzubehaltenden Kapitalertragsteuern und Solidaritätszuschlag, die erst mit der Auszahlung nach dem Bilanzstichtag entstehen.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als fünf Jahren.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus der Softwareentwicklung, Softwarearchitektur- Beratung, dem Bau und Vertrieb von Software-Rahmenwerken und Software-Komponenten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Investitionszuschüssen in Höhe von TEUR 22 (VJ: TEUR 619).

E. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen in Höhe von TEUR 2.136 (Vorjahr: TEUR 2.261) bedingte Ausschüttungen, die erst unter der aufschiebenden Bedingung der von der Geschäftsführung bestimmten angemessenen Liquiditätssituation der Gesellschaft an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Hierbei handelt es sich um Verpflichtungen aus längerfristigen Miet- und Leasingverträgen zum 31. Dezember 2023.

Die Gesellschaft hat darüber hinaus auf unbestimmte Zeit einen Dienstleistungsvertrag mit einem verbundenen Unternehmen abgeschlossen, der Verwaltungs- und Managementaufgaben zum Gegenstand hat und jährlich kündbar ist. Der Aufwand hat in 2023 TEUR 494 betragen und wird im kommenden Jahr in ähnlicher Höhe erwartet.

Geschäftsführer

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 152 Angestellte (VJ: 130) beschäftigt.

Mutterunternehmen

Mutterunternehmen ist die Cora Beteiligungsgesellschaft mbH, Hamburg.

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Das Unternehmen

Die WPS - Workplace Solutions GmbH (www.wps.de) wurde 1999 gegründet. Die Kunden stammen aus Industrie und Behörden. Seit 2004 agiert die WPS als selbständiges Mitglied in der Cora-Gruppe (https://www.cora-management.de), einem Verbund von IT-Unternehmen.

Die WPS beschäftigt bundesweit mehr als 165 Mitarbeiter*innen mit Schwerpunkt in Hamburg und einer Niederlassung in Berlin.

Die Tätigkeitsschwerpunkte der Gesellschaft umfassen:

Ziel der WPS für die kommenden Jahre ist es, die o.g. Geschäftsbereiche weiter auszubauen und der führende Anbieter für Softwarelösungen und Dienstleistungen basierend auf der Methode Domain Driven Design (DDD) zu werden.

Im Berichtszeitraum hat die WPS darüber hinaus ihre Kompetenz im Bereich Data Science/Künstliche Intelligenz ausgebaut, da die Entwicklung in diesem Bereich sämtliche Tätigkeitsschwerpunkte der WPS stark beeinflussen wird.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die aktuellen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in der Softwareentwicklungs- und Beratungsunternehmenbranche sind nicht mehr von einem Fachkräftemangel geprägt. Dementsprechend war unser Wachstum nicht mehr durch den Mangel an Fachkräften begrenzt.

Vor der Coronapandemie hat die WPS ihre erste Niederlassung in Berlin gegründet. Nach der Pandemie wurde bislang von der Gründung weiterer Niederlassungen abgesehen. Stattdessen stellen wir Mitarbeiter*innen aus ganz Deutschland ein und binden sie virtuell in das WPS-Team ein. Mitarbeiter*innen, die Hamburg oder Berlin verlassen, verlassen im Unterschied zu Vor-Corona-Zeiten jetzt nicht mehr die WPS, sondern wechseln nur noch den Wohnort.

Mit Blick auf unseren Personalzuwachs im Süddeutschland werden wir bei Gelegenheit überlegen, ob wir auch dort z.B. in München einen Bürostandort eröffnen.

2 Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2023 konnten wir das Umsatzwachstum aus den Vorjahren fortsetzen. Zum Wachstum und zum Ergebnis haben alle o.g. Geschäftsbereiche beigetragen.

Die Auftragseingänge entwickeln sich auch weiterhin erwartungskonform:

3. Lage der Gesellschaft

a) Ertragslage

Umsatzerlöse und Jahresergebnis stellen sich für das Geschäftsjahr sowie das Vorjahr wie folgt dar:

Im Geschäftsjahr 2023 konnten wir alle betriebswirtschaftlichen Kennzahlen verbessern. Dabei handelt es sich um Mengenwachstum in allen o.g. Geschäftsbereichen.

Die Gesamtleistung stieg im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr um TEUR 2.274 auf TEUR 16.702. Die sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich im Berichtsjahr insbesondere aufgrund der im Vorjahr enthaltenen Erträge aus Investitionszuschüssen (2022: TEUR 619; 2023: TEUR 22) um TEUR 485. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 293 erhöht. Der Personalaufwand erhöhte sich für das Jahr 2023 auf TEUR 11.124 (um TEUR 1.629 gegenüber dem Vorjahr). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 224 auf TEUR 2.605. Gründe hierfür sind im Wesentlichen die gestiegenen Ausgaben für Onlinedienste, für zentrale Dienstleistungskosten, Reisekosten und Miete.

b) Finanzlage

Die liquiden Mittel der Gesellschaft haben sich im Geschäftsjahr um TEUR 113 gegenüber dem Vorjahr vermindert. Dies ist insbesondere auf Investitionen ins Anlagevermögen in Höhe von TEUR 206 zurückzuführen. Die Ausschüttungen an die Gesellschafter konnten vollständig aus dem Cashflow der laufenden Geschäftstätigkeit finanziert werden.

Die Gesellschaft verfügte und verfügt über eine gute, stabile Liquidität und konnte im Geschäftsjahr 2023 ihre Zahlungsverpflichtungen jederzeit erfüllen.

c) Vermögenslage

Die Bilanzsumme verminderte sich von TEUR 8.397 auf TEUR 8.018. Die Gesellschaft ist zu 53,42 % (i. Vj. 44,51 %) durch Eigenkapital finanziert. Eigenmittel decken das Anlagevermögen sowie das kurzfristige Vermögen vollständig ab.

4 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Steuerung der Gesellschaft findet im Wesentlichen durch die Kenngrößen Umsatz pro MAK (= Mitarbeiterkapazität), Rohertrag der Gesellschaft und Umsatzrendite statt.

Zur Darstellung werden die folgenden Kennzahlen für die letzten beiden Geschäftsjahre gegenübergestellt:

5. Gesamtaussage

Die Geschäftsleitung beurteilt die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage als gut. Das Verhältnis Bank/Kasse (liquide Mittel in Euro) zu durchschnittlichen monatlichen Personalkosten in Euro liegt im Jahresschnitt über drei.

6. Chancen- und Risikobericht

Konkrete bestandsgefährdende Risiken werden derzeit nicht gesehen. Im Detail:

7. Ausblick

2024 wird sich die WPS in allen Geschäftsbereichen konsolidieren. Mitarbeiter- und Umsatzwachstum sollten im einstelligen Prozentbereich wachsen, das Ergebnis sollte sich entsprechend entwickeln.

Wir beobachten und begleiten die Entwicklung innovativer Technologien:

Nach Einschätzung der Geschäftsführung können ausschließlich von uns nicht beherrschbare Entwicklungen im politischen Umfeld den weiteren Erfolg der WPS behindern.