Travel Management Systems GmbHLiquidiert

Travel Management Systems GmbH

Leverkusen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2007

Inhaltsverzeichnis

Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

A Hauptteil

1 Auftrag und Auftragsdurchführung

Die Geschäftsführung der

erteilte uns den Auftrag, den Jahresabschluss zum 31.12.2007 auf der Grundlage der uns vorgelegten Bücher und Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Travel Management Systems GmbH zu erstellen und einen Erläuterungsbericht zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzufertigen. Eine Beurteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des Unternehmens war nicht Gegenstand unseres Auftrages.

Darüber hinaus hatten wir durch geeignete Maßnahmen auch die dem Jahresabschluss zugrunde liegende Buchführung und das Inventar auf ihre Plausibilität zu beurteilen.

Für die Durchführung unseres Auftrags und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die als Anlage IV beigefügten Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften in der Fassung vom 1. Januar 2002 maßgebend.

Wir führten den Auftrag mit Unterbrechungen in den Monaten Februar bis April 2009 in den Geschäftsräumen der Gesellschaft sowie in unserem Büro durch. Unser Bericht wurde am 27. April 2009 fertig gestellt.

Alle von uns erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und Nachweise sind uns von der Geschäftsführung und den zur Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig erbracht worden.

Die Geschäftsführung hat uns in der berufsüblichen Vollständigkeitserklärung schriftlich bestätigt, dass in der Buchführung und in dem zu erstellenden Jahresabschluss alle bilanzierungspflichtigen Vermögenswerte, Verpflichtungen, Wagnisse und Abgrenzungen berücksichtigt, sämtliche Aufwendungen und Erträge enthalten, alle erforderlichen Angaben gemacht und uns alle bestehenden Haftungsverhältnisse bekannt gegeben worden sind.

Der von uns erstellte Jahresabschluss ist diesem Bericht als Anlagen I bis III beigefügt.

2 Rechtliche und wirtschaftliche Verhältnisse

2.1 Rechtliche Verhältnisse

2.2 Wirtschaftliche Grundlagen

2.2.1 Allgemeines

Gegenstand des Unternehmens ist die Erstellung, Weiterentwicklung und Wartung, der Einkauf, die Lizenzierung und der Vertrieb von EDV-Software, der Vertrieb von EDV-Hardware nebst Zubehör und jeglichem sonstigen EDV-Bedarf, sowie die Beratung und Schulung von Unternehmen - insbesondere touristischen Unternehmen - bezogen insbesondere auf Organisation sowie Einsatz und Betrieb von EDV-Anlagen

Zum Bilanzstichtag beschäftigte die Gesellschaft neben den Geschäftsführern im Durchschnitt 28 (Vorjahr; 30) fest angestellte Mitarbeiter.

2.2.2 Wichtige Verträge

Zwischen der Travel Management Systems GmbH (TMS) und der Sabre Deutschland Marketing GmbH, Hamburg bestanden während des Geschäftsjahres folgende Verträge:

1. Kaufmännische Gesehäftsleistung

Es besteht eine Dienstleistungsvereinbarung über die kaufmännische Geschäftsführung und Buchhaltung. Dabei handelt es sich um die Stellung eines Geschäftsführers mit den Schwerpunktaufgaben der kaufmännischen Abwicklung, insbesondere in den Bereichen Vertrieb, Einkauf, Verkauf und Finanzwesen.

2. "Merlin-Qffice"-Software-Überlassungsvertrag

Dieser Vertrag wurde im September 2005 abgeschlossen. TMS räumt der Sabre Deutschland Marketing GmbH einmalig, zur Weiterleitung an die Firma OTTO Freizeit und Touristik GmbH, zeitlich, inhaltlich und räumlich unbegrenzte, nicht ausschließliche Lizenzen für die Nutzung des Merlin-Office-Server-Programms und des Merlin-Office-Client-Programms ein. Der Vertrag umfasst die Lieferung einer Standard-Software, die an die individuellen Bedürfnisse der OTTO Freizeit und Touristik GmbH angepasst wird.

3. Sonstige Verträge

Mitte 2006 wurde begonnen, bestehende Verträge mit Kunden auf die Sabre Deutschland Marketing GmbH zu übertragen. Die Gesellschaft ist in diesem Zusammenhang nur noch als SubUnternehmerin tätig.

3 Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2007 bilanziell überschuldet. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt € 170.697,90.

Zur Vermeidung der insolvenzrechtlichen Folgen der Überschuldung hat die Gesellschafterin der Travel Management Systems GmbH am 26. Oktober 2006 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung unterzeichnet Laut dieser Erklärung tritt die Gesellschafterin mit einem Teilbetrag ihrer Forderungen in Höhe von € 333.000,00 gegen die Travel Management Systems GmbH, Leverkusen gleich aus welchem Rechtsgrund, hinter alle gegenwärtigen und künftigen Forderungen anderer Gläubiger im Range zurück, und zwar soweit und solange dies zur Vermeidung einer Überschuldung der Gesellschaft oder zur Abwendung einer Krise erforderlich ist. Auf die Forderungen mit denen die Gesellschafterin zurückgetreten ist, sind Tilgungen beziehungsweise Rückzahlungen und Verzinsungen lediglich aus zukünftigen Gewinnen, aus einem künftigen Liquidationsüberschuss oder nach Überwindung der Krise aus einem die sonstigen Schulden übersteigenden frei verfügbaren Vermögen zu leisten, und zwar erst nach Befriedigung sämtlicher Gesellschaftsgläubiger i.S.d. § 39 Abs.2 InsO und gleichzeitig mit den Einlagerückgewähransprüchen der Gesellschafter i.S.d. § 199 S.2 InsO.

4 Bescheinigung

Wir erstatten diesen Bericht aufgrund unserer Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2007 anhand der uns vorgelegten Bücher, Schriften, sonstigen Unterlagen und erteilten Auskünfte nach bestem Wissen und erteilen der

zu dem als Anlagen I bis III beigefügten Jahresabschluss zum 31.12.2007 folgende Bescheinigung:

B Erläuterungsteil

Nachfolgend werden die wesentlichen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung erläutert.

1 Erläuterungen zur Bilanz zum 31. Dezember 2007

AKTIVA

A. Anlagevermögen

Eine von den gesamten Anschaffungs- oder Herstellungskosten ausgehende Darstellung der Entwicklung der einzelnen Bilanzposten des Anlagevermögens enthält der Anhang in Anlage III zu diesem Bericht.

Im Folgenden berichten wir über die Entwicklung der Buchwerte.

Unter der Position ist nur Software ausgewiesen.

Der Posten setzt sich wie folgt zusammen:

B. Umlaufvermögen

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Bei diesem Posten handelt es sich im Wesentlichen um abgegrenzte Wartungsleistungen.

D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

PASSIVA

A. Eigenkapital

B. Rückstellungen

Die Rückstellung für Urlaubslohn ist auf Basis der Bruttoarbeitsvergütungen einschließlich der Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung bewertet worden

C. Verbindlichkeiten

D. Rechnungsabgrenzungsposten

Bei diesem Posten handelt es sich im Wesentlichen um Wartungsleistungen.

2 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007

Hierbei handelt es sich um den Bezug von Software und Hardware.

Hierbei handelt es sich überwiegend um Kreditkartengebühren.

Bei diesem Posten handelt es sich um Kfz-Steuern.

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007

Anhang 2007

1 Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften der §§ 264 Abs. 1 Satz 3, § 274a, § 288 HGB wurde bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen und im Jahr des Zugangs zeitanteilig ermittelt. Geringwertige Wirtschaftsgüler werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich zum Nominalbetrag. Für spezielle Risiken wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe der voraussichtlich nicht einbringlichen Beträge gebildet. Zur Abdeckung des allgemeinen Ausfallrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 2 % auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde in Höhe der vorausbezahlten Aufwendungen gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden mit dem voraussichtlichen Betrag der Inanspruchnahme bemessen.

Verbindlichkeiten wurden unter Beachtung des Imparitätsprinzips zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Für Einnahmen im Wirtschaftsjahr 2007, welche sich auf einen Leistungszeitraum nach dem Stichtag beziehen, wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet

3. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

4. Sonstige Angaben

Namen aller Mitglieder des Geschäftsführunqsorgans

Frau Rösener und Frau Nissen können die Gesellschaft jeweils mit einem weiteren Geschäftsführer oder Prokuristen vertreten.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsleitung wird nach § 288 HGB verzichtet.

Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin ist die Sabre Deutschland Marketing GmbH, Frankfurt am Main.

Die Sabre Holdings Corporation, Southlake, USA, stellt den Abschluss für den größten und kleinsten Konzemkreis auf.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Kalenderjahr 2007 durchschnittlich 28 Mitarbeiter (Vorjahr: 30).

Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden zum 31.12 2007 Verpflichtungen aus Mietvertrag i.H.v. T€ 274.

Darüber hinaus bestanden zum Bilanzstichtag Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von T€1,3.