Josef Funke GmbH

Josef Funke GmbH

Volkmarsen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Josef Funke GmbH hat ihren Sitz in Volkmarsen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Korbach (Reg.Nr. HRB 1085).

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2023wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und die Regelungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Gesellschaft. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§266 Abs.1,276,288HGB) und bei der Offenlegung (§326HGB bzw. §327HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebend für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden, im Vergleich zum Vorjahr grundsätzlich gleichgebliebenen, Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert, sofern sie einer Abnutzung unterliegen.

Die Gesellschaft hat selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens in Höhe von 8.500,00 EUR aktiviert. Diese betreffen Aufschließungskosten für einen neu erschlossenen Abbaubereich im Sandtagebau.Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu 800,00 EUR wurden sofort abgeschrieben.

Finanzanlagen wurden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Ausleihungen wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Vorräte wurden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Gesetzlich zulässige Bewertungsvereinfachungsverfahren wurden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angewendet. In den Vorräten sind aktivierte Eigenleistungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet. Alle erkennbaren Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung vom nicht einzelwertberichtigten Forderungsbestand Rechnung getragen.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt und tragen allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung.

Pensionsverpflichtungen wurden gemäß versicherungsmathematischer Methode nach der PUC-Methode ermittelt.

Die Berechnung erfolgte unter folgenden Annahmen:

Die PUC-Methode wurde angewendet, weil die Pensionsverpflichtungen mit dieser Methode betriebswirtschaftlich angemessen dargestellt werden.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag in Höhe von 5.446.690,20 EUR enthalten.

Die Finanzanlagen, Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen enthalten Ansprüche gegenüber Gesellschafter in Höhe von 1.679.074,55 EUR (Vorjahr 1.804.923,62 EUR).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Ansprüche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 14.347,61 EUR (Vorjahr 48.619,61 EUR).

Die Verbindlichkeiten enthalten Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 203.954,39 EUR (Vorjahr 397.591,03 EUR).

Der Unterschiedsbetrag aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen zum durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre beträgt 3.338,00 EUR. Der Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253 Abs. 6 HGB).

Sonstige Angaben

Geschäftsführer:Erika Funke, Kauffrau

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 3.12.2024.