Jakura I AGLiquidiert

Jakura I AG

Grünwald

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht 2006

Die Gesellschaft hat in der Berichtsperiode ihr Flugzeugleasinggeschäft plangemäß weiterentwickelt.

Im November 2006 wurde mit der Gesellschafterin, der Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH, ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Im Dezember 2006 wurde das Vermögen der Merlan Mobilien - Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG, Grünwald, im Rahmen einer Anwachsung übernommen. Anschließend wurde das Sachanlagevermögen bestehend aus einem Flugzeug des Typs Airbus A 320 veräußert.

Mit Gesellschafterbeschluss im Dezember 2006 wurde das Geschäftsjahr der Gesellschaft auf das Kalenderjahr umgestellt. Die Geschäftsführung ist gegenüber der Vorperiode unverändert.

Die Vermögenslage der Gesellschaft wird im Wesentlichen geprägt durch den an der Merlan Mobilien - Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 KG, Grünwald, gehaltenen Anteil in Höhe von TEUR 23.855 (Vj. TEUR 34.399) sowie die Darlehensverbindlichkeiten incl. den daraus resultierenden Zinsverbindlichkeiten gegenüber der Credit Suisse, London Branch, Großbritannien in Höhe von TEUR 24.943 (Vj. TEUR 34.530).

Wesentliche Einflussgrößen auf die Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft sind die sich aus der Anwachsung der Merlan Mobilien - Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG, Grünwald, ergebenden Veränderungen der Finanzanlagen (-TEUR 10.544), die Rückzahlung von Darlehen im Verbundbereich mit -TEUR 9.587, der sich ergebende Anwachsungsverlust in Höhe von TEUR 26.338 sowie die sich aus der Veräußerung des Flugzeuges ergebenden Umsatzerlöse von TEUR 30.050.

Nach Abschluss des Geschäftsjahres wurde am 9. Januar 2007 die Verschmelzung der Gesellschaft mit der Credit Suisse KE (Deutschland) I GmbH, München, beschlossen. Die Verschmelzung wurde mit der Eintragung im Handelsregister der Gesellschaft wirksam.

Zum 31. Dezember 2006 ist die Jakura I AG, Grünwald, die einzige Kommanditistin und die Credit Suisse KE (Deutschland) I GmbH, München, die einzige Komplementärin der Merlan Mobilien -Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 KG. Mit Wirksamwerden der Verschmelzung beider Gesellschaften ist die Merlan Mobilien - Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 KG im Wege der Gesamtrechtsnachfolge auf die Jakura I AG angewachsen. Das im Rahmen der Anwachsung übergegangene Sachanlagevermögen besteht aus einem Flugzeug des Typs Airbus A 320, das im Laufe des Geschäftsjahres 2007 veräußert werden soll. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass durch Hebung der sich im Sachanlagevermögen befindlichen stillen Reserven, die Überschuldung der Gesellschaft beseitigt wird.

Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft liegen gleichermaßen in der Veräußerung des Sachanlagevermögens.

Bei gleichbleibendem Tätigkeitsrahmen der Gesellschaft wird der Geschäftsverlauf der beiden folgenden Geschäftsjahre 2007 und 2008 im Wesentlichen von der Möglichkeit, weitere Beteiligungen an Flugzeugleasingtransaktionen zu erwerben und diese profitabel zu restrukturieren, abhängen.

Bilanz für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. November bis 31. Dezember 2006

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 01. November 2006 bis 31. Dezember 2006

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr zum 31. Dezember 2006

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des AktG und der Satzung aufgestellt.

Zum 31. Dezember 2006 wurden erstmalig zwei der drei Merkmale für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB überschritten. Gemäß § 267 Abs. 4 HGB gelten jedoch weiterhin die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile wurden zu Verkehrswerten eingebracht. Der Beteiligungsansatz wird durch Kapitalrückzahlungen gemindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungen wurden entsprechend dem Niederstwert- bzw. Imparitätsprinzips zum Stichtagskurs umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Am 1. Dezember 2006 ist das Vermögen der Merlan Mobilien -Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG, Grünwald, aufgrund des Austritts der Komplementärin, der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, München, im Wege der Anwachsung auf die Gesellschaft übergegangen.

Das Sachanlagevermögen der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG, Grünwald, bestand aus einem Flugzeug vom Typ Airbus A 320. Das Flugzeug wurde am 4. Dezember 2006 veräußert.

Die Beteiligung als Kommanditistin an der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG wurde aufgrund der Anwachsung ausgebucht.

Die Anteile an der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 KG, Grünwald, hält die Gesellschaft als Kommanditistin. Komplementärin der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 K G, Grünwald, i st die Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH, München.

Der Beteiligungsansatz der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr.17 KG in Höhe von EUR 24.111.473,97 zum Ende des vorangegangenen Geschäftsjahres, wurde im Rumpfgeschäftsjahr aufgrund einer Entnahme in Höhe von EUR 256.072,25 gemindert.

Angaben zum Anteilsbesitz

Forderungen gegen Gesellschafter

Gegen die Gesellschafterin Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH, Bad Soden am Taunus, bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von EUR 153.826,62.

Die Forderungen resultier en aus verauslagt en Zahlungen sowie aus Forderungen im Rahm en der umsatzsteuerlichen Organschaft und haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Grundkapital

Die Gesellschaft verfügt über ein Grundkapital von EUR 50.000,00. Es ist eingeteilt in 50.000 Aktien mit einem Nennbetrag von EUR 1. Die Aktien lauten auf den Inhaber. Zum Bilanzstichtag werden die Aktien zu 100% von der Credit Suisse KH (Deutschland), Bad Soden am Taunus, gehalten.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Erstellung von Jahresabschlüssen (TEUR 24), die Prüfung des Jahresabschlusses (TEUR 11), steuerliche Beratung (TEUR 8), die Erstellung der Buchhaltung (TEUR 7) und sonstige ausstehende Rechnungen (TEUR 5) gebildet.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus einem Darlehen der Credit Suisse, London Branch, Großbritannien, in Höhe von EUR 24.659.798,20 und den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Zinsen in Höhe von EUR 275.719,58.

Das Darlehen wird mit 3,5% p.a. verzinst und hat eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Das Darlehen ist durch eine Verpfändung der vorgenannten KG-Beteiligung besichert.

Des Weiteren bestehen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aus kurzfristigen Kreditgewährungen und Zinsen in Höhe von EUR 7.029,75 mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet als Kommanditist gemäß § 172 Abs. 4 HGB für die Rückzahlung von Einlagen bei der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 17 KG, Grünwald, in Höhe von TEUR 45.122.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Rumpfgeschäftsjahres in Höhe von TEUR 30.050 resultieren im Wesentlichen aus dem Verkauf des Flugzeugs Airbus A 320 am 4. Dezember 2006.

Außerordentliche Aufwendungen

Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren aus dem Verlust aus der Übernahme der Vermögensgegenstände und Schulden von der Merlan Mobilien-Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. Projekt Nr. 19 KG aufgrund der Anwachsung zum 1. Dezember 2006.

Sonstige Angaben

Wesentliche Verträge

Die Gesellschaft hat mit der Credit Suisse K H (Deutschland) GmbH, Bad Soden, am 22. November 2006 einen Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Die Hauptversammlung der Jakura I AG hat am 22. November 2006 dem Vertrag zugestimmt. Der Vertrag wurde am 1. Dezember 2006 im Handelsregister eingetragen.

Mit dem Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag hat sich die Jakura I AG, Grünwald, als Organgesellschaft verpflichtet, vorbehaltlich einer Bildung oder Auflösung von Rücklagen nach den Vorgaben dieses Vertrages, ihren gesamten nach Maßgabe der handelsrechtlichen Vorschriften ermittelten Gewinn, vermindert um einen etwaigen Verlustvortrag aus dem Vorjahr und um einen Betrag, der in die gesetzliche Rücklage einzustellen ist, an die Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH, Bad Soden am Taunus, als Organträgerin abzuführen.

Da der Verlustvortrag der Jakura I AG aus dem Vorjahr (TEUR 568) nicht durch den handelsrechtlichen Jahresüberschuss des Rumpfgeschäftsjahres vom 1. November 2006 bis zum 31. Dezember 2006 (TEUR 30) ausgeglichen werden konnte, wurde vertragsgemäß keine Ergebnisabführung vorgenommen.

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat gehörten im Rumpfgeschäftsjahr an:

Vorstand

Dem Vorstand gehörten im Rumpfgeschäftsjahr an:

Gesamtbezüge des Vorstands

Im Geschäftsjahr wurden dem Vorstand keine Bezüge gezahlt.

Gesamtbezüge des Aufsichtsrats

Im Geschäftsjahr wurden dem Aufsichtsrat keine Bezüge gezahlt.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Rumpfgeschäftsjahr keine Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH, Bad Soden am Taunus, einbezogen. Dieser kann in den Geschäftsräumen der Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH in Bad Soden am Taunus eingesehen werden.

Ein Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis wird von der Credit Suisse Group, Zürich, Schweiz, erstellt. Der Jahresabschluss wird ebenfalls in diesen Konzernabschluss, der ebenfalls in den Geschäftsräumen der Credit Suisse KH (Deutschland) GmbH, Bad Soden, erhältlich ist, einbezogen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2006

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Jakura I AG

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Jakura I AG, Grünwald, für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. November bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Jakura I AG, Grünwald. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.