Ulrich +
Axel Beckmann GmbH
Wuppertal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.07.2010 bis zum 30.06.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
12.782,30 |
12.782,30 |
| B.
Anlagevermögen |
3.295,00 |
124.554,87 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
3.294,00 |
5.834,00 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
118.719,87 |
| C.
Umlaufvermögen |
30.673,51 |
58.001,32 |
| I.
Vorräte |
6.900,00 |
6.600,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
22.202,42 |
50.390,29 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.571,09 |
1.011,03 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.709,20 |
2.521,19 |
| E.
Abgrenzungsposten für latente Steuern |
2.498,00 |
0,00 |
| F.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
39.194,18 |
9.812,37 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
90.152,19 |
207.672,05 |
Passiva
|
|
30.6.2011
EUR |
30.6.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
35.376,96 |
15.234,08 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
29.381,81 |
20.142,88 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
39.194,18 |
9.812,37 |
| B.
Rückstellungen |
33.023,94 |
139.006,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
57.128,25 |
68.666,05 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
90.152,19 |
207.672,05 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss ist unter Anwendung der
Bilanzierungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt worden. Bei der Ulrich & Axel Beckmann GmbH
handelt es sich gemäß § 267 Abs. 1 HGB um
eine kleine GmbH.
Zum 1. Juli 2010 wurde der Jahresabschluss auf die
neuen Vorschriften des BilMoG angepasst. Daher konnte der
Grundsatz der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisstetigkeit
nicht vollständig angewandt werden.
Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG sind
die Werte der Pensionsrückstellungen nicht mehr
vergleichbar. Die Vorjahreszahlen wurden jedoch nicht neu
berechnet und angepasst.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bewertung wurde unter der Annahme der
Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252
Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewendet:
Die immateriellen Vermögensgegenstände
wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare
Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet.
Die Zugänge zum Sachanlagevermögen sind zu
Anschaffungskosten bilanziert. Die Abschreibungen wurden
linear - entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer -
vorgenommen.
In den Geschäftsjahren 2007/2008 bis 2009/2010
wurde für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens, deren Einzelwert Euro 150,00 nicht
aber Euro 1.000,00 übersteigt, ein Sammelposten
gebildet, der im Jahr der Bildung und in den folgenden vier
Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel
gewinnmindernd aufgelöst wird (§ 6 Abs. 2a EStG).
Die auch nach steuerrechtlichen Vorschriften (§
7 Abs. 1 EStG) vorgenommenen Abschreibungen des
Anlagevermögens betragen im Berichtsjahr Euro
2.539,00. Bei dem Umlaufvermögen wurden keine
Abschreibungen nach steuerrechtlichen Vorschriften
vorgenommen.
Die Bewertung der Gegenstände des
Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu
Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen
Niederstwertprinzips.
Für den geringen, seit mehreren
Geschäftsjahren relativ gleichbleibenden Bestand an
Kleinmaterial wurde ein auf Basis des durchschnittlichen
Einkaufspreises ermittelter Festwert (Euro 5.000,00)
angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum
Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch
Wertberichtigungen berücksichtigt. Bei Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wird dem allgemeinen
Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in
Höhe von 3 % auf die Netto-Forderungen ausreichend
Rechnung getragen.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis
zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zur
Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen
und sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrages angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit den
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
III. Angaben zur Bilanz
Forderungen gegenüber Gesellschaftern
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen
Forderungen in Höhe von insgesamt Euro 12.699,31. Die
Verzinsung erfolgt mit 2,5 %.
Latente Steuern
Für den Differenzbetrag in Höhe von Euro
8.033,00 zwischen handels- und steuerrechtlichem Ansatz der
Pensionsrückstellungen wurde ein Abgrenzungsposten
für aktive latente Steuern gebildet. Zur Ermittlung
der latenten Steuern wurde ein Steuersatz in Höhe von
31,1 % zugrunde gelegt. Die ausgewiesenen aktiven latenten
Steuern führen zu einer Ausschüttungssperre in
Höhe von Euro 2.498,00.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt
DM 50.000,00 und wurde bislang noch nicht auf Euro
umgestellt.
Rückstellungen
Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem nach
versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelten
Teilwert angesetzt. Als Rechnungszins wurden 5,15 %
angesetzt, als Sterbetafeln kamen die Richttafeln 2005 G
von Klaus Heubeck zum Ansatz. Der handelsrechtliche Wert
zum 30.6.2011 beträgt Euro 157.379,00, der noch nicht
zugeführte Betrag beläuft sich auf Euro
35.220,00.
Die von der Gesellschaft gebildeten
Pensionsrückstellungen mit einem Erfüllungsbetrag
von Euro 157.379,00 wurden mit dem zuzuordnenden
Planvermögen verrechnet. Der verrechnete beizulegende
Zeitwert des Planvermögens beträgt Euro
126.855,06.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen
Rückzahlungsbeträgen passiviert.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über
fünf Jahren bestehen nicht.
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2010/2011 erfolgte die
Geschäftsführung der Gesellschaft durch:
- Herrn Ulrich
Beckmann, Heizungsbau- und Sanitärmeister, Wuppertal
- Herrn Axel Beckmann,
Installateur, Wuppertal.
Beide Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Wuppertal, 27. Juni 2012
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Ulrich
Beckmann
Axel Beckmann
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.06.2012 festgestellt.
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