Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH

Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH (vormals: GEWO GmbH)

Baden-Baden

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

GEISTLICH BIOMATERIALS VERTRIEBSGESELLSCHAFT MBH (EHEMALS: GEWO GMBH), BADEN-BADEN

A K T I V A

P A S S I V A

GEISTLICH BIOMATERIALS VERTRIEBSGESELLSCHAFT MBH (EHEMALS: GEWO GMBH), BADEN-BADEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss der Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH (ehemals: GEWO GmbH), (Amtsgericht Mannheim, HRB 200046) wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt gemäß § 267 Abs. 2 HGB im Jahr 2023 erstmalig die Größenkriterien einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft. Entsprechend den Regelungen des § 267 Abs. 4 Satz 2 HGB (Verschmelzung) gelten bereits im ersten Jahr die Vorschriften für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

Sonstige Hinweise aufgrund der Verschmelzung

Die Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH, Baden-Baden, ist aufgrund des Verschmelzungsvertrags vom 17. Juli 2023 mit der Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH Baden-Baden (vormals: GEWO GmbH, Baden-Baden) verschmolzen worden. Die Verschmelzung erfolgte zu Buchwerten. Die Übernahme des Vermögens der übertragenden Gesellschaft erfolgt rückwirkend zum 2. Januar 2023. Vom 2. Januar 2023 gelten alle Handlungen und Geschäfte der übertragenen Gesellschaft als für Rechnung der übernehmenden Gesellschaft vorgenommen (Verschmelzungsstichtag). Die Eintragung der Verschmelzung in das Handelsregister der aufnehmenden Gesellschaft erfolgte am 2. August 2023.

Aufgrund der im Berichtsjahr durchgeführten Verschmelzung sind Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung nur eingeschränkt mit den Vorjahresangaben vergleichbar. Im Rahmen der Verschmelzung sind folgende Vermögens- und Schuldposten übertragen worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um lineare Abschreibungen entsprechend der gesetzlich feststehenden oder vorsichtig geschätzten Nutzungsdauer vermindert.

Der Ansatz der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt, soweit unter Beachtung des Niederstwertprinzips nicht niedrigere Tageswerte am Bilanzstichtag maßgebend waren. Fertigerzeugnisse wurden zu Einzelkosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Abschreibungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen von 1% ausreichend Rechnung getragen.

Die Guthaben bei den Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Liquide Mittel

Von den Bankguthaben haben zum Bilanzstichtag TEUR 45 (Vorjahr: TEUR 45) einer Verfügungsbeschränkung unterlegen.

2. Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2023 wurde eine Gewinnausschüttung in Höhe von TEUR 1.300 vorgenommen.

3. Pensionsrückstellung

Die Pensionsrückstellung deckt die Verbindlichkeit aus Pensionszusagen. Die Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH hat zum 31. Dezember 2023 ein versicherungsmathematisches Gutachten unter Berücksichtigung der geltenden Bewertungsvorschriften für die Pensionsrückstellung in Auftrag gegeben. Dabei wurde ein Zinssatz von 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %) sowie eine Rentenanpassung von 1,90 % (Vorjahr: 1,90 %) zugrunde gelegt. Zudem wurde die Sterbetafel 2018 G nach Heubeck sowie die Projected-Unit-Credit-Methode angewandt.

Zur Absicherung und Finanzierung der daraus resultierenden Verpflichtung hat die Gesellschaft eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen. Die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) wurden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet. Gemäß IDW Rechnungslegungshinweis (RH FAB 1.021) sind die wirtschaftlich korrespondierenden Teile von Pensionsverpflichtungen und Ansprüchen aus der Rückdeckungsversicherung ab dem Geschäftsjahr 2022 kongruent und nicht korrespondierende Teile nach den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen zu bilanzieren.

Aus dieser Bewertungsänderung der Rückdeckungsversicherung ergab sich im Jahr 2023 ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 82, der im laufenden Geschäftsjahr erfolgswirksam im Personalaufwand verbucht wurde.

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 11 (Vorjahr: TEUR 35). Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Angaben zur Verrechnung nach § 285 Nr. 25 HGB:

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personenbezogene Rückstellungen in Höhe von EUR 1.006.113 (Vorjahr: EUR 1.000.877) und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 71.692 (Vorjahr: EUR 26.685).

5. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren existieren, wie im Vorjahr, nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Gesellschafterin und resultieren aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen.

6. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nach § 251 und § 268 Abs. 7 HGB waren keine Haftungen zu vermerken.

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige Verpflichtungen bestehen wie folgt:

IV. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 43 Mitarbeiter (Vorjahr: 42) beschäftigt, dabei handelt es sich ausschließlich um angestellte Mitarbeiter. Weiterhin ist ein Geschäftsführer in Deutschland angestellt.

2. Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 gehörte der Geschäftsleitung an:

- Herr Dr. Thomas Braun, Baden-Baden, Geschäftsführer (ab 17. Juli 2023)

- Herr Dr. Ralf Peter Halbach, Steinhausen (Schweiz), Geschäftsführer (ab 17. Juli 2023 bis 20. September 2023)

- Herr Matthias Peter Hermann, Dunkel, Feldbrunnen-St. Nikolaus (Schweiz), Geschäftsführer (ab 20. September 2023)

Aufgrund der Verschmelzung wurden die Geschäftsführer der ehemaligen GEWO GmbH, Herr Andreas Geistlich, Herr Christophe Friedli und Herr Udo Knüppel mit Wirkung zum 17. Juli 2023 abberufen.

Die Berufsbezeichnung der Geschäftsführer entspricht ihrer Organstellung.

Die Angabe der Bezüge der Geschäftsführungsorgane wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterlassen, da nur ein Geschäftsführer im Jahr 2023 Gehaltszahlungen von der Geistlich Biomaterials Vertriebsgesellschaft mbH erhalten hat.

3. Honorar des Abschlussprüfers

Auf die Angabe des Honorars des Abschlussprüfers wurde unter Bezugnahme auf § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB verzichtet.

4. Konzernverhältnisse

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 765.000,00. Gesellschafterin ist mit 100% die Geistlich Pharma AG, Wolhusen (Schweiz).

Die Geistlich Pharma AG stellt zum 31. Dezember 2023 einen Konzernabschluss auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Gesellschaft erhältlich. Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen dieses Mutterunternehmens betrachtet.

5. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Dr. Thomas Braun        Matthias P. H. Dunkel

Hinweis:

Der offengelegte Jahresabschluss weicht von dem erstellten ab, da der Jahresabschluss entsprechend der Gesetzeslage vor dem 16. April 2024 gemäß § 267 Abs. 2 HGB als mittelgroße Kapitalgesellschaft aufgestellt wurde.

Ab dem 16. April 2024 ist die Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Für Zwecke der Offenlegung wurden die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 21. Mai 2024.