Tantalus Rare Earths AGLiquidiert

Tantalus Rare Earths AG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Tantalus Rare Earths AG

Investitionen im Rohstoffbereich

Kronstadter Str. 4

81677 Münich

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01. bis 31.12.2016

KAPITALFLUSSRECHNUNG für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Eigenkapitalspiegel zum 31. Dezember 2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

I. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Allgemeine Angaben

Die Firma der Gesellschaft lautet Tantalus Rare Earths AG. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 201757 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Grünwald bei München. Die Adresse der Geschäftsleitung lautet:

Kronradter Straße 4

81677 München

Der Jahresabschluss der Tantalus Rare Earths AG zum 31. Dezember 2016 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie ergänzender Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gem. § 267a Abs. 1 HGB auf. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen im eingeschränktem Umfang Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Ansatz und Bewertung

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungskostenminderungen, vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung des beweglichen Sachanlagevermögens erfolgt nach den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear.

Im Vorjahr waren unter den Finanzanlagen die Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd unter den Anteilen an verbundene Unternehmen bilanziert, die zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert bewertet waren. Mit Aktienkaufverträgen vom Dezember 2015 und März 2016 wurden diese Anteile vollständig veräußert. Nach der Veräußerung dieser Anteile wurden im Juli 2016 60 % der Anteile übertragen und als Abgang bilanziert. Die noch verbleibenden 40 % der Anteile wurden in die Sonstigen Vermögensgegenstände umgegliedert und zum vereinbarten Kaufpreis bilanziert.

Sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihren Nennwerten, vermindert um erforderliche Wertberichtigungen, bilanziert. Liquide Mittel wurden zum Nominalwert bewertet.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt betreffen.

Das Gezeichnete Kapital (Grundkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung tragen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit dem historischen Wert zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

II. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

a) Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd. In Höhe von EUR 10.000.000.

Die Tantalus Rare Earths AG und die Apphia Minerals SOF PTE. Ltd. haben am 8. Dezember 2015 einen Anteilskaufvertrag über 60 % der Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd. zu einem Kaufpreis von EUR 3.700.000 geschlossen. Die in diesem Vertrag vereinbarten aufschiebenden Bedingungen wurden zwischenzeitlich erfüllt. In Erfüllung dieses Anteilskaufvertrags wurden am 11. Juli 2016 7.775.236 Ordinary Shares (= 60 % der gesamten Anteile) an die Reo Magnetic Pte. Ltd. (ehemals Apphia Minerals SOF PTE. Ltd.) übertragen.

Mit Kaufvertrag vom 2. März 2016 hat die Tantalus Rare Earths AG die verbleibenden 40 % der Anteile ebenfalls an die Apphia Minerals SOF PTE. Ltd. zum Kaufpreis von EUR 10.000.000 veräußert. Die Übertragung der Anteile ist zum Bilanzstichtag noch nicht erfolgt, weil die vereinbarten aufschiebenden Bedingungen des Kaufvertrages noch nicht vollständig erfüllt sind. Damit besitzt die Tantalus Rare Earths AG am Bilanzstichtag noch 40 % der Anteile an der Tantalum Holding (Mauritius) Ltd., die von den unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteilen an verbundenen Unternehmen in die SonstigenVermögensgegenstände umgegliedert wurden und zum vereinbarten Veräußerungspreis bewertet wurden.

Sämtliche im Einzelnen ausgewiesene Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind binnen Jahresfrist fällig.

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2016 EUR 3.402.181 (Vorjahr EUR 3.402.181) und ist eingeteilt in 3.402.181 auf den Namen lautenden Stückaktien mit einem rechnerischen Nennbetrag pro Aktie von EUR 1,00.

Genehmigtes Kapital

Das Genehmigte Kapital 2014 beträgt nach der Erhöhung des Grundkapitals von 2014 noch EUR 849.023,00. Die Ermächtigung gilt noch bis zum 26. Juni 2019.

Bedingtes Kapital

Das Bedingte Kapital 2011 beträgt EUR 126.250 und dient ausschließlich zur Erfüllung von Bezugsrechten aus Aktienoptionen aus dem Jahr 2011. Das Recht zur Ausübung der Option endet am 31. Dezember 2016. Da keine Optionen ausgeübt wurden, ist das Bedingte Kapital 2011 mit Ablauf des 31. Dezember 2016 erloschen.

Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 9. Oktober 2012 wurde das Grundkapital der Gesellschaft um bis zu EUR 852.480 bedingt erhöht. Das bedingte Kapital dient zur Gewährung von Aktien an die Inhaber von Schuldverschreibungen, die von der Gesellschaft begeben werden. Das Bedingte Kapital 2012 beträgt nach Ausgabe der Bezugsaktien aus den Wandelschuldverschreibungen im Jahr 2013 noch EUR 617.480,00. Die Ermächtigung zur Ausgabe von Wandelschuldverschreibungen ist bis zum 8. Oktober 2017 befristet.

Das bedingte Kapital 2013 beträgt EUR 108.750,00 und dient ausschließlich zur Erfüllung von Bezugsrechten aus ausgegebenen Aktienoptionen aus dem Aktienoptionsprogramm 2013. Die Ausübung der Bezugsrechte war bis zum 31. Dezember 2014 befristet. Im Rahmen dieses Aktienoptionsprogrammes sind keine Optionen ausgegeben worden.

Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten ausstehende Eingangsrechnungen in Höhe von EUR 38.217, Aufsichtsratsvergütungen von EUR 301.453 und Aufwendungen für Jahresabschlussprüfung und -erstellung von EUR 51.000.

Verbindlichkeiten und Anleihen

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

b) Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinserträge des Vorjahres enthielten die Erträge aus der Aufzinsung von abgezinsten Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 731.620.

Die Abscheibungen auf Finanzanlagen des Vorjahres enthielten die Abwertung der Beteiligung an der Tantalum Holding Ltd. auf den vereinbarten Kaufpreis aus der Veräußerung dieser Anteile.

III. Sonstige Angaben

Mitglieder des Geschäftsführungsorgans und des Aufsichtsrats

Vorstand

Die Mitglieder des Vorstands im Geschäftsjahr waren:

Aufsichtsrat

Die Mitglieder des Aufsichtsrates im Geschäftsjahr waren:

Die Mitglieder des Vorstandes und Aufsichtsrates waren im Geschäftsjahr nicht Mitglied eines anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsrates i. S. von § 125 Abs. 1 Satz 5 AktG.