ilo-proFIT Services GmbH

ilo-proFIT Services GmbH

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften sowie die Regelungen des GmbHG über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände sowie Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, abzüglich planmäßiger Abschreibungen, bewertet. Die Festlegung der Nutzungsdauern wird grundsätzlich entsprechend den amtlichen AfA-Tabellen vorgenommen. Diese entsprechen grundsätzlich den tatsächlichen wirtschaftlichen Nutzungsdauern. Software wird über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bzw. fünf Jahren abgeschrieben. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich linear. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung.

Selbständig nutzbare Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 und bis zu EUR 1.000,00 werden als GWG in einem Sammelposten zusammengefasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert von bis zu EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Vorräte, Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind zum Nennwert bzw. mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags dotiert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle bekannten Verpflichtungen und Risiken. In den Sonstigen Rückstellungen sind in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände beinhalten eine Lizenz für Virenscanner. Die Sachanlagen umfassen Informations- und Kommunikationsgeräte sowie Büroeinrichtungsgegenstände. Bei den Finanzanlagen handelt es sich um die Mietkaution für die Büroräume.

Bei den Vorräten handelt es sich hauptsächlich um Geldscheinprüfgeräte der Firma Safescan, Zoetermeer (Niederlande), sowie Kassensysteme der Firma Go Europe, Hattingen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 533 (i. Vj. TEUR 891) und betreffen im Wesentlichen die letzte Abrechnung der Lekkerland Deutschland GmbH & Co. KG, Frechen, für das 4. Quartal 2023, die Abrechnung der ICP Transactions Solutions GmbH, Trier, für den Monat Dezember und die Abrechnung der Payone GmbH, Frankfurt, für den Monat Dezember.

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 14 (i. Vj. TEUR 27) betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr.

Bei den sonstigen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um Forderungen gegenüber Verkaufsstellen aus dem Geldtransfergeschäft mit MoneyGram i.H.v. TEUR 302 (i. Vj. TEUR 296), Körperschaftssteuerrückforderungen i.H.v. TEUR 102 (i. Vj. Rückstellungen i.H.v. TEUR 74), Forderungen aus Gewerbesteuerüberzahlungen i.H.v. TEUR 62 (i. Vj. Rückstellungen i.H.v. TEUR 39) sowie Vorsteuerforderungen gegen das Finanzamt i.H.v. TEUR 41 (i.Vj. TEUR 90), welche rechtlich nach dem Abschlussstichtag entstanden sind.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Abschlussstichtag nicht.

Passiva

Das Stammkapital beträgt EUR 1.000.000,00. Es wird mit je EUR 251.000,00 von der Lotto Hessen GmbH, Wiesbaden, und der Lotto Rheinland-Pfalz GmbH, Koblenz, sowie mit je EUR 249.000,00 von der Staatlichen Toto- Lotto GmbH Baden-Württemberg, Stuttgart, und der Saarland- Sporttoto GmbH, Saarbrücken, gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten unter anderem Personalverpflichtungen, Jahresabschlusskosten und Aufwendungen für ausstehende Rechnungen i.H.v. insgesamt TEUR 235 (i. Vj. TEUR 230).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. TEUR189 (i. Vj. TEUR 418) betreffen, wie auch die auch die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 23 (i. Vj. TEUR 25), den Liefer- und Leistungsverkehr der ilo-profit Services GmbH.

Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich überwiegend um Verbindlichkeiten aus dem Geldtransfergeschäft mit MoneyGram i. H. v. TEUR 179 (i. Vj TEUR 142) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten aus dem Jahr 2023 gegenüber dem Finanzamt i.H.v. TEUR 24 (i. Vj TEUR 65).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen am Abschlussstichtag nicht.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse setzen sich im Wesentlichen aus den Dienstleistungsgebühren der Warenmodule Lekkerland i.H.v. TEUR 1.262 (i. Vj. TEUR 1.746), den erzielten LCD-Werbeeinnahmen i.H.v. TEUR 1.112 (i. Vj. TEUR 1.229), den Gebühren aus dem e-loading-Programm i.H.v. TEUR 444 (i. Vj. TEUR 487), den Umsätzen im Bereich EC-Cash i.H.v. TEUR 375 (i. Vj. TEUR 311), dem Bargeldtransfer mit Moneygram i.H.v. TEUR 250 (i. Vj. TEUR 183), der Dienstleistungsvergütung der Gesellschafter und Kooperationspartner i.H.v. TEUR 195 (i. Vj. TEUR 209), aus der Vermarktung der profit eigenen Zeitschrift i.H.v. TEUR 59 (i. Vj TEUR 93) sowie aus den Umsätzen aus der Vermietung von EC-Cash/prepaid Terminals i.H.v. TEUR 56 (i. Vj. TEUR 110) sowie zusammen.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für Rückvergütungen von Provisionen an Verkaufsstellen für das Warenmodul Lekkerland i.H.v. TEUR 601 (i. Vj. TEUR 1.165), für den Bezug von Werbeinhalten zur Ausstrahlung auf den LCD-Bildschirmen i.H.v. TEUR 362 (i. Vj. TEUR 316), für das Leasing der Lotto Mediabox und Jackpotdisplay i.H.v. TEUR 296 (i. Vj TEUR 407), , für Nutzungsentgelte des Leitungsnetzes der Gesellschafter und Kooperationspartner i.H.v. TEUR 119 (i. Vj. TEUR 122) sowie aus dem Mietgeschäft von EC-Cash/prepaid Terminals i.H.v. TEUR 49 (i. Vj. TEUR 104).

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen den geldwerten Vorteil i.H.v. TEUR 28 (i. Vj. TEUR 25), Ausbuchungen verjährter Verbindlichkeiten i.H.v. TEUR 5 (i. Vj. TEUR 3), Auflösung von Rückstellungen i.H.v. TEUR 2 (i. Vj. TEUR 1) sowie periodenfremde Erträge i. H. v. TEUR 1 (i. Vj. TEUR 4).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten hauptsächlich Aufwendungen für Lizenzen i.H.v. TEUR 168 (i. Vj. TEUR 249), Dienstwagen i.H.v. TEUR 82 (i. Vj. TEUR 71), EDV-Kosten i.H.v. 75 TEUR (i. Vj. TEUR 35), Werbe- und Reisekosten i.H.v. TEUR 66 (i. Vj. TEUR 80), Raumkosten i.H.v. TEUR 48 (i. Vj. TEUR 45), Schulungskosten i.H.v. TEUR 15 (i. Vj. TEUR 12), Beratungskosten i.H.v. TEUR 13 (i. Vj. TEUR 10) sowie Dienstleistungen gemäß dem Vertrag mit der Lotto Hessen GmbH, Wiesbaden i.H.v. TEUR 9 (i. Vj. TEUR 9).

Die Abschreibungen i.H.v. TEUR 12 sind zum Vorjahr gesunken (i. Vj. TEUR 33).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im Wesentlichen das Ergebnis des Berichtsjahres. Sie beinhalten insgesamt TEUR 39 (i. Vj. TEUR 52) Gewerbesteuer sowie TEUR 38 (i. Vj. TEUR 49) Körperschaftssteuer inkl. Solidaritätszuschlag.

E. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird unter der Handelsregisternummer 22337 beim Amtsgericht Wiesbaden geführt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus zwei Mietverträgen mit einer Laufzeit von einem Jahr i.H.v. TEUR 37 (i. Vj. TEUR 37).

Für den Baustein Lotto Mediabox und Jackpotdisplay (Digitales Werbesystem) hat profit entsprechende Leasingverträge abgeschlossen, aus denen sich folgende zukünftige finanzielle Verpflichtungen ergeben:

Somit ergeben sich in Summe sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 910.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Der Geschäftsführung sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres bekannt.

Gesellschafterversammlung

Die Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

Mitglieder der Gesellschafterversammlung sind die Herren

Den Mitgliedern der Gesellschafterversammlung sind Vergütungen von insgesamt TEUR 2 gezahlt worden; hierbei handelt es sich um Aufwandsentschädigungen.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist Herr Marc Plesser, Wiesbaden, Kaufmann.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge des Geschäftsführers.

Im Geschäftsjahr 2023 hat die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft ein Abschlussprüferhonorar in Höhe von TEUR 27 berechnet.

Im Durchschnitt waren während des abgelaufenen Geschäftsjahres ohne Geschäftsführer 17 (i. Vj. 15) Mitarbeiter/-innen beschäftigt, die sich wie folgt unterteilen: 9 Vollzeit Mitarbeiter/innen, 8 Teilzeit Mitarbeiterinnen. Hinzu beschäftigt die Gesellschaft noch vier Auszubildende.

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 165.885,07. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Grundlage der Gesellschaft

Geschäftsmodell

Der Gegenstand der Gesellschaft ist die partnerschaftliche Zusammenarbeit zwischen den Landeslotteriegesellschaften und den Lotto-Annahmestellen (kurz: "Annahmestelle") zur Rationalisierung wirtschaftlicher Vorgänge durch Bündelung von Einkaufs- und Dienstleistungen zur Verbesserung der Wettbewerbsfähigkeit der Annahmestellen, die Vermarktung von Marketingmaßnahmen über Digital Signage sowie die Erschließung sonstiger Tätigkeits- und Erwerbsmöglichkeiten für Annahmestellen. Zum Beispiel: Vermietung von EC-Cash und prepaid Terminals.

Zu diesem Zweck schließt die Gesellschaft Dienstleistungs- und Rahmenverträge mit Vertragspartnern für unterschiedliche Sortimentsbereiche ab und informiert die Annahmestellen hierüber, um diesen gegebenenfalls die Möglichkeit einer Konditionsverbesserung zu verschaffen. Ob diese Konditionsverbesserung im Einzelfall gegeben ist, entscheidet die jeweilige Annahmestelle für sich. Sie kann dann mit dem einzelnen Anbieter einen Vertrag schließen. Dieser Vertragsschluss ist für sie freiwillig. Die Annahmestelle ist mithin nicht verpflichtet, Waren und Dienstleistungen von den einzelnen Anbietern zu beziehen. Nach der Logik des Unternehmensziels schließt die Annahmestelle mit einem Anbieter nur dann einen Vertrag, wenn dieser Vertragsschluss für sie vorteilhaft ist.

Die Gesellschaft finanziert sich aus Aufwandsentschädigungen aus den Verträgen mit den Vertragspartnern auf der Anbieterseite und Dienstleistungsgebühren seitens der teilnehmenden Landeslotteriegesellschaften. Die Gesellschaft wird nur in Ausnahmefällen (Bargeldtransfer) Partei des zwischen Annahmestelle und Anbieter geschlossenen Vertrags. Für die Annahmestelle ist die Zusammenarbeit mit der Gesellschaft kostenlos und ebenfalls freiwillig. Darüber hinaus wird die Annahmestelle durch die Zusammenarbeit mit der Gesellschaft nicht in ihrer Selbstständigkeit eingeschränkt. Sie kann das Angebot bezüglich aller oder einzelner Bausteine und Dienstleistungen oder auch bezüglich einzelner Teile eines Bausteins nutzen. Die Annahmestelle partizipiert durch Sonderkonditionen der Anbieter oder durch zusätzliche Rückvergütungen, welche durch die Gesellschaft ausgeschüttet werden.

Die Gesellschaft erwirtschaftet mittels Vermittlung von Dienstleistungen Umsatzerlöse hauptsächlich aus Aufwandsentschädigungen im Rahmen der Bausteine Warengeschäfte (zum Beispiel Tabakwaren, convenience Produkte, Grußkarten etc.) und e-loading, d. h. Wertguthaben, die in elektronischer Form vertrieben werden (Bezahl-, Gutschein, Sim-Karten, prepaid und Telefonie), EC-CASH, Bargeldtransfer MoneyGram sowie Umsatzerlöse aus dem Bereich Digital Signage und Marketing.

Seit Juni 2006 ist die Gesellschaft am Markt mit diversen Bausteinen im Bereich Wareneinkauf, Dienstleistungen und Digital Signage tätig. Die Anzahl der Bausteine wird kontinuierlich ausgebaut.

Die Gesellschaft wurde von Lotto Hessen und der Lotto Rheinland-Pfalz GmbH gegründet. Im Januar 2007 traten die Lotto-Gesellschaften von Baden-Württemberg und dem Saarland als weitere Gesellschafter bei.

Zusätzlich zu den vier Gesellschafterländern ist die Gesellschaft Dienstleister für zwölf weitere Kooperationspartner innerhalb des deutschen Lottoblocks.

Das Vertriebsgebiet der Gesellschaft umfasst somit alle Bundesländer mit einem Betreuungspotenzial von knapp 22.500 Annahmestellen.

Die Gesellschaft übt ihren Geschäftsbetrieb in gemieteten Räumen in Mainz-Kastel aus.

Ziele und Strategien

Die Gesellschaft wird aufgrund verschiedener Vertriebs- und Umsatzkennzahlen gesteuert, welche die Leistungsindikatoren der Gesellschaft darstellen.

Im Bereich der Vertriebskennzahlen steht die Teilnehmerquote an oberster Stelle. Außerdem zieht die Gesellschaft die Anzahl und Qualität der Bausteinpartner (Vorteil für die Annahmestelle innerhalb des Anbietermarktes) in den jeweiligen Landeslotteriegesellschaften heran.

Im Bereich der Umsatzkennzahlen zieht die Gesellschaft vor allem die Gesamtumsatzentwicklung sowie die Entwicklung der teilnehmenden Annahmestellen im Vergleich zum Vorjahr als Steuerungsinstrument heran.

Die genannten Kennzahlen werden regelmäßig überprüft und auf Basis dessen wird die Personal- und Kostenplanung stetig angepasst.

Hauptziel ist die Steigerung der Teilnehmerquote. Ein weiteres Ziel ist die stetige Hinzugewinnung neuer Bausteinpartner sowie das Aufspüren neuer (exklusiver)Dienstleistungen und Einnahmequellen für die Lotto Annahmestellen. Eine damit verbundene Umsatzsteigerung ermöglicht dann wieder einen weiteren Ausbau des profit Programms.

Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf und Umsatzentwicklung

Im Geschäftsjahr 2023 haben sich die Einnahmen aufgrund einer Abrechnungsumstellung unter Plan entwickelt; derselbe Effekte ist in den Materialaufwendungen zu erkennen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gestiegen, im Wesentlichen begründet durch die Einführung einer Telefonmarketingagentur zur Absatzförderung und Neukundengewinnung.

Branchenspezifische Entwicklungen im Bereich der Lotto-Annahmestellen haben sich auf den Geschäftsverlauf der Gesellschaft nur mäßig ausgewirkt.

Im Bereich EC-Cash und Bargeldtransfers ist weiterhin ein Umsatzzuwachs zu verzeichnen. Der Hauptgrund des Umsatzzuwachses im Bereich EC-CASH liegt daran, dass das Bezahlen mit Girocard zur Regel wird. Die Kunden sind es mittlerweile gewohnt, mit Karte, mit dem Handy oder mit der Smartwatch per NFC-Funktechnologie zu bezahlen, auch für Kleinbeträge, so dass sich auch die Annahmestelle den Zahlungsgewohnheiten der Kunden am Markt anpasst. Ein weiterer Treiber ist die Freischaltung der Kreditkartenfunktion am EC-CASH Terminal. Im Bereich Bargeldtransfer scheint es weiterhin so zu sein, dass durch die Flüchtlingswelle ausländische Arbeiter den Großteil ihrer Löhne in die Heimat per Bargeldtransfer übersenden.

Auch im Jahr 2023 ist die eigene Zeitschrift "profit aktuell" ein wichtiges Kommunikations- und Werbeformat für die Gesellschaft. Im Bereich Digital Signage konnten die vorhandenen Werbekunden auch für 2023 wieder gewonnen werden.

Durch die gezielte Potenzialausschöpfung konnte im Jahr 2023 eine positive Entwicklung im Bereich Tabakwaren und Food erreicht werden. Ein weiterer Grund für die positive Entwicklung in den genannten Bereichen ist die konsequente monatliche Bearbeitung der Kunden mit Umsatzrückgang und/oder Umsatzabbrechern. Durch diese Maßnahme konnten einerseits Umsatzverluste hin zu Wettbewerbern verhindert werden und andererseits wird die marktgerechte Preisgestaltung für die Annahmestellen sichergestellt.

Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft einen Gesamtumsatz i. H. v. TEUR 3.936 erzielt. Dies bedeutet ein Rückgang, begründet durch die Abrechnungsumstellung, um 14,3% zum Vorjahr.

Vergleichbarere Wettbewerber, die das gesamte Bausteinsortiment von profit abbilden, gibt es nicht. In den einzelnen Bausteinsortimenten gibt es aber sehr wohl Wettbewerber zu den Partnerlieferanten von profit.

Die Gesamtteilnehmerquote von 15.060 ist im Vergleich zum Vorjahr um 20,2% gesunken. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass profit sich im Jahr 2023 von verschiedenen Bausteinpartner getrennt und Systembereinigungen durchgeführt hat. Des Weiteren ist vermehrt zu beobachten, dass bei Neueröffnungen und Schließungen Systemkunden den Standort übernehmen. Profit führt im Bereich der Systemkunden Gespräche mit Systemanbietern und konnte Ende Januar eine Kooperationsvereinbarung mit der Unternehmensgruppe Dr. Eckert schließen.

Die Leistungsindikatoren sind im Berichtsjahr im Bereich Umsatz unter Vorjahresniveau. In den für die Gesellschaft wichtigen Bausteinen sind die Indikatoren konstant auf Vorjahresniveau. Im Bereich der Teilnehmerquote liegen die Leistungsindikatoren unter dem Vorjahresniveau.

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2023 realisierte die Gesellschaft aufgrund der stetigen Nachfrage nach bargeldlosem Bezahlen, der Umsatzsteigerung im Bereich Food sowie Tabak und des Zuwachses im Bereich Bargeldtransfer einen Jahresüberschuss. Zum Ergebnis trugen wie im Vorjahr im Wesentlichen die an die Gesellschaft gezahlten Aufwandsentschädigungen in den Bereichen Warengeschäft, e-loading, EC-Cash, Bargeldtransfer sowie Werbeeinnahmen aus der Lotto Mediabox und der profit aktuell sowie Dienstleistungsgebühren der teilnehmenden Landeslotteriegesellschaften bei.

Bei einer Gesamtleistung (Umsatzerlöse und sonstige betriebliche Erträge) in Höhe von TEUR 3.974 (i.Vj. TEUR 4.647) und Betriebsaufwendungen in Höhe von TEUR 3.733 (i. Vj. TEUR 4.311) erwirtschaftete die Gesellschaft ein positives Betriebsergebnis in Höhe von TEUR 240 (i. Vj. TEUR 336). Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen, wie im Vorjahr, aus Aufwandsentschädigungen in den Bereichen Warengeschäft, e-loading, EC-Cash, Bargeldtransfer, wachsenden Einnahmen in den sonstigen Warenbausteinen, Umsätzen aus Werbeeinnahmen Lotto Mediabox und profit aktuell und den Dienstleistungsgebühren aller teilnehmenden LOTTO-Gesellschaften. Die Betriebsaufwendungen resultieren im Wesentlichen aus dem Bereich Lotto Mediabox, Vergütungen an die Annahmestellen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Die Personalaufwendungen im Geschäftsjahr 2023 sind aufgrund der veränderten Mitarbeiterzahl leicht gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen mit insgesamt TEUR 687 (i. Vj. TEUR 649) sind aufgrund der Einführung einer Telefonmarketingagentur zur Absatzförderung und Neukundengewinnung sowie weiteren Anpassungen der IT-Infrastruktur leicht gestiegen.

Im Berichtsjahr sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen im Vergleich zum Vorjahr um ca. 5,8% gestiegen.

Die Abschreibungen auf Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens von TEUR 12 (i. Vj. TEUR 33) sind zum Vorjahr ca. 64% gesunken.

Nach Berücksichtigung des Zinsergebnisses in Höhe von TEUR 5 (i. Vj. TEUR -6), der Ertragsteuern in Höhe von TEUR 79 (i. Vj. TEUR 101) sowie den sonstigen Steuern in Höhe von TEUR 1 (i. Vj. TEUR 1) erzielte die Gesellschaft einen Jahresgewinn in Höhe von TEUR 166 (i. Vj. TEUR 228).

Das Ergebnis nach Steuern liegt im Berichtsjahr unter den geplanten Werten des Wirtschaftsplans. Gründe hierfür sind nicht eingetretene Umsatzeinnahmen im Bereich Digital Signage sowie nicht eingetretenen Mehrumsätzen im Bereich e-loading.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr hat die Gesellschaft mit TEUR 3.936 den Planumsatz um 14,5 % verfehlt.

Zum Ergebnis beigetragen haben der erneute Anstieg der Transaktionszahlen im EC-Cash Geschäft, die Umsatzsteigerung im Bereich Tabak und Food, der Bereich Lotto Mediabox / Jackpotdisplay / und Moneygram. Weiterhin war es wichtig, in den für profit ertragsstarken Bausteinen die umsatzstarken Teilnehmer durch gezielte Maßnahmen stetig für profit und seine Bausteine zu begeistern.

Da das Ziel der Gesellschaft die Steigerung der Wirtschaftlichkeit der Annahmestellen ist und die Gesellschaft ein ordentliches Betriebsergebnis erzielt hat, ist die Geschäftsentwicklung positiv zu bewerten.

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich um TEUR 195 auf TEUR 3.365 verringert. Der Anteil des Umlaufvermögens beträgt 94,3 % (i. Vj. 95,4 %) an der Bilanzsumme.

Innerhalb des Umlaufvermögens haben sich die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände auf TEUR 1.065 (i. Vj. TEUR 1.315) verringert.

Die liquiden Mittel sind mit TEUR 2.102 (i. Vj. TEUR 2.075) konstant. Alle Verpflichtungen der Gesellschaft können voraussichtlich jederzeit bedient werden.

Auf der Passivseite stellen neben dem Eigenkapital die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 207 (i. Vj. TEUR 230) den wesentlichen Posten dar. Grund dafür sind die Abrechnungen aus dem Bargeldtransfer Moneygram für die letzten Tage im Dezember 2023. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 23 (i. Vj. TEUR 25) sind im Jahr 2023 mit einem Anteil von 0,7% (i. Vj. 0,7 %) der Bilanzsumme konstant.

Die Rückstellungen sind mit TEUR 236 (i. Vj. TEUR 343) um 31,4 % gesunken und betreffen betriebsübliche Verpflichtungen in Höhe von TEUR 235. Die Eigenkapitalquote liegt im Berichtsjahr bei 80,6% (i. Vj. 71,5%) und die Fremdkapitalquote bei 19,4% (i. Vj. 28,5%).

Personal

Zum Bilanzstichtag sind bei der Gesellschaft 9 (i. Vj. 11) Vollzeit- und 8 (i. Vj. 3) Teilzeitmitarbeiter/-innen beschäftigt sowie 4 Auszubildende (i. Vj. 1) zum/zur Kaufmann/Kauffrau für Bürokommunikation.

Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Die nachfolgend aufgeführten Chancen beziehen sich auf Chancen auf dem Absatzmarkt.

Die Chancen und Risiken für die Gesellschaft sind nach ihrer Bedeutungsreihenfolge von hoch nach niedrig dargestellt.

Der Gesamtumsatz wird im Geschäftsjahr 2024 mit TEUR 3.138 geplant unter dem Niveau des Vorjahres liegen. Sollten die zukünftig geplanten Einnahmemöglichkeiten nicht so eintreffen wie geplant, besteht ein hohes Risiko eines Umsatzverlustes.

Die Ausgaben, bereinigt um die Provisionen Verkaufsstellen, werden gegenüber dem Berichtsjahr moderat steigen. Dies gilt sowohl für den Personalbereich als auch für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Diese Ausgaben sind notwendig, um die Gesellschaft für das Thema Digitalisierung und zukünftige Aufgaben weiterhin bestmöglich aufzustellen. Sollte ein Umsatzverlust eintreten, besteht für die Gesellschaft ein mittleres Risiko, geplante Projekte verschieben oder minimieren zu müssen, um Kosten einzusparen.

Aufgrund der Erfolge der bestehenden Bausteinpartner ist die Nachfrage von Seiten der Lieferanten nach einer Zusammenarbeit mit profit und den angeschlossenen Annahmestellen ungebrochen und die Gesellschaft ist zuversichtlich, im Jahr 2024 neue Bausteinpartner zur stetigen Weiterentwicklung für ihr Programm gewinnen zu können. Um die Qualität und den Erfolg des Bausteinangebotes gewährleisten zu können, werden diese durch profit getestet und die Zusammenarbeit mit bestehenden Bausteinpartnern im Wettbewerbsumfeld wird stetig beleuchtet. Aufgrund dieser Situation besteht für die Gesellschaft die Herausforderung, aus den bestehenden und neuen Bausteinpartnern ein zukunftsfähiges Bausteinangebot für die Annahmestellen und profit zusammenzustellen.

Für das Jahr 2024 ist mit einem Rückgang im einstelligen prozentualen Bereich der Teilnehmerquote geplant. Aufgrund der Nachwirkungen der Coronapandemie geht die Gesellschaft im Jahr 2024 allerdings von mehr betriebsbedingten Schließungen/Insolvenzen gegenüber dem Berichtsjahr aus. Bei Schließungen gibt es generell die Problematik einen Nachfolger zu finden. Des Weiteren werden bei Übernahmen die Standorte immer öfters mit Systemkunden besetzt. Nichtsdestotrotz betreibt die Gesellschaft im Jahr 2024 größtmögliche Anstrengungen, um die Teilnehmerquote in den Kernbausteinen auf Vorjahresniveau zu halten.

Die Gesellschaft sieht in dem Thema Mitarbeiterbindung und Mitarbeitergewinnung ein geringes Risiko. Die Fluktuationsquote hat in den letzten Jahren zugenommen und die Gewinnung neuer qualifizierter Mitarbeiter gestaltet sich schwierig. In diesem Bereich unterliegt die Gesellschaft den aktuellen Gegebenheiten am deutschen Arbeitsmarkt. Auch wegen der Attraktivität als Arbeitgeber für aktuelle, aber auch künftige Mitarbeiter handelt die Gesellschaft nach den ESG-Kriterien. Die Einhaltung und das stetige Ausbauen der ESG-Kriterien stehen grundsätzlich im Mittelpunkt der Gesellschaft.

Als Tochter von vier Landeslotteriegesellschaften hat profit ein Alleinstellungsmerkmal im Beschaffungsmarkt der Annahmestellen. Insgesamt betrachtet besteht kein existenzielles Risiko für die Gesellschaft. Allerdings besteht auch im Berichtsjahr in den einzelnen Bausteinen ein spürbarer Wettbewerb durch Anpassung Dritter, welche ihre Konditionen und Lieferbedingungen den Rahmenabkommen von profit für die Annahmestellen kopieren/anpassen. Insbesondere die zunehmenden gesetzlichen Vorgaben im Bereich der Tabakwaren stellen ein leichtes Risiko dar.

Solange die Gesellschaft ihr Alleinstellungsmerkmal und ihre Vorreiterrolle in den einzelnen Bausteinen beibehalten kann, werden die Ziele zur Steigerung der Wirtschaftlichkeit der einzelnen Annahmestellen sowie zur Ertragssicherung der Gesellschaft weiterhin erreicht werden.

Der Lagebericht enthält zukunftsbezogene Aussagen über erwartete Entwicklungen. Diese Aussagen basieren auf aktuellen Einschätzungen und sind naturgemäß mit Unsicherheiten und Risiken behaftet. Die tatsächlich eintretenden Ereignisse können von den hier formulierten Aussagen abweichen.