Stadtwerke Langenzenn

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Langenzenn

Jahres- und Tätigkeitsabschluss nach EnWG zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

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Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung 2022

Nachrichtlich: Verwendung des Jahresgewinnes:

Verrechnung mit Verlustvortrag

Anhang 2022

1. Allgemeine Angaben

Ab 2008 werden die Jahresabschlüsse aus der Kaufmännischen Buchführung entwickelt und in Anlehnung an die Formblätter der EBV gegliedert.

Die Vermögensgegenstände wurden nach handels-und steuerrechtlichen Grundsätzen be-. wertet.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31.12.2020 wurden unverändert übernommen.

Ab dem 02.01.1993 wird das Hallenbad mit den Stadtwerken im Verbund geführt.

Allerdings wurde aufgrund des Ausfalls des BHKWs der steuerliche Querverbund zum 01.01.2020 aufgelöst.

Der ÖPNV wird ebenfalls im Querverbund mit den Stadtwerken geführt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen ausgewiesen.

Die Sachanlagen wurden entsprechend den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet, die Absetzungen für Abnutzung den steuerlichen Vorschriften gemäß vorgenommen.

Die Anlagenzugänge 2012 wurden linear abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis zu 1.000 € wurden entsprechend § 6 Abs. 2, 2a EstG behandelt.

In den Jahren 2003 bis 2007 wurden die Baukostenzuschüsse der Nutzer direkt vom Anlagevermögen abgesetzt.

Ab 2008 werden die Baukostenzuschüsse der Nutzer wieder als empfangene Ertragszuschüsse passiviert. Sie werden entsprechend dem zugehörigen Anlagegut aufgelöst. Im Wasserbereich werden ab 2020, auf Wunsch des Finanzamtes, die Baukostenzuschüsse direkt vom Anlagevermögen abgesetzt.

Die Gegenstände des Vorratsvermögens wurden zu durchschnittlichen Einstandspreisen bewertet.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert aktiviert.

Die Flüssigen Mittel sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag; die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Rückstellungen wurden mit dem erwarteten notwendigen Erfüllungsbetrag ange-gebem längerfristige Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag ausgewiesen.

3. Erläuterungen zu den Bilanz- und GuV-Posten:

a) Anlagevermögen:

Die genaueren Entwicklung des Anlagevermögens nach Anlagengruppen mit Zugängen, Abgängen und Abschreibungen ergibt sich aus dem zusammengefassten Anlagennachweis.

b) Vorräte:

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu durchschnittlichen Einstandspreise

c) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen:

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden in Höhe von 1.499.053,83 € ausgewiesen, wobei die Forderungen aus dem Strombereich mit 1.140.814,44 € gebucht sind.

Für verschiedene andere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind 358.239,39 € ausgewiesen

c) Forderung an die Stadt

Die Forderungen gegenüber der Stadt betreffen vor allem die Übergabe eines Gebäudes aus dem Jahr 2019.

d) Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen vor allem Steuererstattungsansprüche, sowie die Umbuchung der Debitorischen Kreditoren.

Beim Umlaufvermögen sind keine Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

e) Eigenkapital

Das Eigenkapital entwickelte sich wie folgt:

f) Empfangene Ertragszuschüsse:

- Stromversorgung -

Die Entwicklung der Ertragszuschüsse ergibt sich aus Anlage 3.

g) Sonstige Rückstellungen

h) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt ergeben sich vor allem aus der Abrechnung der Konzessionsabgabe sowie des Verwaltungskostenbeitrags.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im wesentlichen die Ökosteuer sowie Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge aus der Gehaltsabrechnung und die Umbuchung der Kreditorischen Debitoren.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

i) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse It GuV setzen sich wie folgt zusammen:

Im Berichtsjahr ergaben sich Umsatzerlöse in Höhe von 8.169 Mio € (VJ. 8.734 Mio €)

j) Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:

Im Berichtsjahr ergaben sich Materialaufwendungen in Höhe von 6,085 Mio € (VJ. 6,395 Mio €).

k) Sonstige Aufwendungen

Die sonstigen Aufwendungen betreffen:

Im Berichtsjahr ergaben sich Sonstige Aufwendungen in Höhe von 956 T€ (VJ. 911 T€).

4. Tätigkeitsabschluss

Gemäß § 6b EnWG wurde für die Aktivität Stromverteilung - Netz und den Messstellenbetrieb ein gesonderter Abschluss erstellt.

5. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2022 waren bei den Werken insgesamt 26 Personen beschäftigt.

Zusammengefaßter Anlagennachweis 2022

Gesamt

Tätigkeitsabschlüsse Stadtwerke Langenzenn

Erstellungsbericht gem. § 6b Abs. 3 Satz 7 EnWG für die Tätigkeitsbereiche

Elektrizitätsverteilung und Messstellenbetrieb

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bei der Erstellung der Tätigkeitsabschlüsse entsprechen denen, die auch bei der Erstellung des Jahresabschlusses angewandt wurden. Die in der Handelsbilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bleiben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Der Anlagespiegel, die Angaben zu den Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten, sowie die Angaben zu den Haftungsverhältnissen sind, soweit sie nicht bereits aus den Tätigkeitsabschlüssen hervorgehen, als Anlagen diesen Erläuterungen beigefügt.

Die Sachanlagen wurden in Übereinstimmung mit der Handelsbilanz ab dem Jahr 2012 mit der linearen Methode ermittelt. Die Baukostenzuschüsse wurden ab 2008 als empfangene Ertragszuschüsse passiviert und wurden entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten Anlagen aufgelöst.

Die Leistungsbeziehungen zwischen den Tätigkeitsbereichen wurden auf der Grundlage der angefallenen aufwandsgleichen Kosten bewertet.

II. Verfahren der Kontentrennung

Die Kontentrennung erfolgte durch Aufgliederung nach dem Geschäftsbereich. Nachfolgend wird die Zuordnung auf die Posten der Tätigkeitsabschlüsse und der Tätigkeitsgewinn- und Verlustrechnungen sowie die Schlüsselung des Verwaltungsbereichs erläutert. Die angewandten Schlüssel blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus den Erläuterungen zu den Tätigkeitsabschlüssen.

III. Bilanz Aktiva

3.1. Anlagevermögen

Die direkt zuordenbaren Wirtschaftsgüter wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Bei den gemeinsamen Wirtschaftsgütern wurde nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt.

3.2. Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

Die direkt zuordenbaren Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, gegenüber dem Gesellschafter und sonstigen Forderungen wurden dem jeweiligen Geschäftsbereich zugeordnet. Bei den gemeinsamen Forderungen wurde der allgemeine Schlüssel zugrunde gelegt.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten wurden direkt zugeordnet.

3.3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Entfällt

IV. Bilanz Passiva

4.1. Zugeordnetes Kapital

Die Allgemeinen Rücklagen wurden direkt zugeordnet und auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Der Verwaltungsgeschäftsbereich wurde nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt.

4.2. Empfangene Ertragszuschüsse

Die empfangenen Ertragszuschüsse wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht.

4.3. Rückstellungen

Die Personalrückstellungen wurden direkt auf den jeweiligen Betriebszweig gebucht. Die Rückstellungen aus dem Verwaltungsbereich wurden nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt.

Bei der Rückstellung Prüfung wurde der allgemeine Schlüssel zur Verteilung der Aufwendungen verwendet.

Die Rückstellung für das Regulierungskonto Strom wurde direkt im Netzbetrieb zugeordnet.

4.4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Bei gemeinsamen Verbindlichkeiten wurde nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt.

4.5. Passive Rechnungsabgrenzung

Entfällt

V. Gewinn- und Verlustrechnung

5.1. Umsatzerlöse, andere aktivierte Eigenleistungen, sonstige betriebliche Erträge

Die Umsatzerlöse, aktivierten Eigenleistungen und sonstigen betrieblichen Erträge wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Umsätze aus dem Verwaltungsbereich wurden nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt

Die sonstigen betrieblichen Erträge wurden verursachungsgerecht auf die Betriebszweige gebucht. Sonstige betriebliche Erträge aus dem Verwaltungsbereich wurden nach dem allgemeinen Schlüssel verteilt

5.2. Materialaufwand

Der Materialaufwand wurde direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Bei gemeinsamen Materialaufwendungen wurde der allgemeine Schlüssel angwandt.

5.3. Personalaufwand

Der direkt zuordenbare Personalaufwand wurde direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Beim gemeinsamen Personalaufwand wurde der allgemeine Schlüssel angewandt.

5.4. Abschreibung und sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Abschreibungen wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht, siehe die entsprechenden Anlagennachweise. Bei den gemeinsamen Abschreibungen und sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurde nach dem allgemeinen Schlüssel umgelegt.

5.5. Zinsen und ähnliche Erträge

Entfällt

5.6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Entfällt

5.7. Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag wurden nach dem einzelnen Betriebsergebnis direkt auf den jeweiligen Geschäftsbereich gebucht.

5.8. Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern wurden direkt auf den betreffenden Geschäftsbereich gebucht. Bei gemeinsamen sonstigen Steuern wurde der allgemeine Schlüssel verwendet.

VI. Erläuterungen zu wichtigen Schlüsseln

6.1.Der allgemeine Schlüssel

Der allgemeine Schlüssel blieb im Vergleich zu dem letzten Jahr unverändert und ergibt sich wie folgt.

Die Betriebszweige Strom und Wasser werden zuerst mit 75% zum Strombereich und 25% zum Wasserbereich aufgeteilt. Danach wird im Strombereich noch wie folgt aufgeteilt: 86% Netz, 12% Vertrieb und 2% Messstellenbetrieb.

Netz

Zusammengefaßter Anlagennachweis 2022

Messstellenbetrieb

Zusammengefaßter Anlagennachweis 2022

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