Dominnik
Kristallglas GmbH
Wipfratal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.172,00 |
4.460,00 |
| I.
Sachanlagen |
3.172,00 |
4.460,00 |
| 1.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
3.172,00 |
4.460,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
70.805,27 |
75.876,64 |
| I.
Vorräte |
8.510,69 |
11.537,57 |
| 1.
fertige Erzeugnisse und Waren |
8.510,69 |
11.537,57 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
10.299,13 |
31.403,09 |
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
7.239,29 |
30.990,59 |
| 2.
sonstige Vermögensgegenstände |
3.059,84 |
412,50 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
51.995,45 |
32.935,98 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
193,00 |
193,00 |
| D.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der
Vermögensverrechnung |
1.850,95 |
1.663,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
76.021,22 |
82.192,64 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
48.865,56 |
49.929,31 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
63,97 |
63,97 |
| 1.
andere Gewinnrücklagen |
63,97 |
63,97 |
| III.
Gewinnvortrag |
4.300,75 |
4.479,40 |
| IV.
Jahresüberschuss |
18.936,25 |
19.821,35 |
| B.
Rückstellungen |
16.001,85 |
20.777,60 |
| 1.
Steuerrückstellungen |
6.172,00 |
10.988,00 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
9.829,85 |
9.789,60 |
| C.
Verbindlichkeiten |
9.068,81 |
11.296,00 |
| 1.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2.721,33 |
1.282,14 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.721,33 |
1.282,14 |
| 2.
sonstige Verbindlichkeiten |
6.347,48 |
10.013,86 |
| davon
aus Steuern |
6.347,48 |
10.013,86 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
6.347,48 |
10.013,86 |
| D.
Passive latente Steuern |
2.085,00 |
189,73 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
76.021,22 |
82.192,64 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft hat Ihren Sitz in
Wipfratal/Dannheim und ist im Handelsregister HRB 109838
des Amtsgerichtes Jena eingetragen.
Gegenstand des Unternehmens ist der Handel mit
Glaserzeugnissen.
Grundlagen und Methoden
Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das
Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Grundsätzen der
§§ 238 ff HGB, insbesondere nach den Vorschriften
für Kapitalgesellschaften gemäß
§§ 264 ff HGB und den Vorschriften des
GmbH-Gesetzes erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine
kleine Kapitalgesellschaft.
Von den
größenabhängigen Erleichterungen
wurde hinsichtlich der §§ 274a, 276 und 288 Abs.
1 HGB sowie hinsichtlich der Angaben im Anhang teilweise
Gebrauch gemacht.
Für die Gliederung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das bisher angewandte
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB beibehalten.
Auf die Erstellung eines
Lageberichts wurde gemäß des im
Umlaufverfahren gefassten Beschlusses der Gesellschafter
verzichtet.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die für Kapitalgesellschaften geltenden
handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter
Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens
beachtet. Es wurde von der Aufrechterhaltung der
Kreditlinien ausgegangen.
Die
Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert
um planmäßige lineare Abschreibungen
entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer
angesetzt.
Von dem Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 4
EGHGB wurde Gebrauch gemacht.
Bewegliche Anlagegüter bis zu einem Wert von
410 Euro werden im Jahr der Anschaffung vollständig
abgeschrieben.
Das Vorratsvermögen wurde von der Berichtsfirma
zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen. Die
Vorräte sind mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Bei der Bewertung der Forderungen und Wertpapiere
wurden erkennbare Risiken berücksichtigt.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind
mit den Nominalbeträgen angesetzt.
Die liquiden Mittel entsprechen den ausgewiesenen
Salden zum Jahresletzten. Der Bankbestand ist durch einen
Tagesauszug zum Bilanzstichtag belegt.
Rückstellungen wurden mit dem nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
Die Berechnung der Pensionsrückstellung wurde
im Rahmen eines versicherungsmathematischen Gutachtens
unter Anwendung des Teilwertverfahrens vorgenommen.Dabei
wurde ein Zinssatz von 5,14 % sowie eine erwartete Lohn-
und Gehaltssteigerung von 0 % zugrunde gelegt. Zudem wurden
die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2005 verwendet.
Zum 31.12.2011 ergibt sich aufgrund der Neubewertung der
Pensionsrückstellung zum Erfüllungsbetrag ein
noch nicht in der Bilanz ausgewiesener Betrag der
Überdotierung in Höhe von 1.850,95 € Die
Pensionsverpflichtung zum 31.12.2011 beträgt 19.439
€ und der beizulegende Zeitwert des Planvermögens
beträgt 21.289,95 €, sodass ein aktiver
Unterschiedsbetrag nach Verrechnung gemäß §
246 Abs. 2 Satz 2 HGB in Höhe von 1.850,95 €
auszuweisen ist. Die Anschaffungskosten des verrechneten
Planvermögens entsprechen laut Gutachten dem
beizulegenden Zeitwert.
Der ausgewiesene Zinsertrag in der Gewinn- und
Verlustrechnung von 1.659,95 € setzt sich aus einem
Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen in Höhe von
950 € sowie einem Ertrag aus der Höherbewertung
des Pensionsvermögens im abgelaufenen
Geschäftsjahr in Höhe von 2.609,95 €
zusammen.
Die sonstigen Rückstellungen decken alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ab.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Erfüllungsbetrag passiviert.
Der Jahresabschluss vermittelt ein den
tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.
Angaben zur Bilanz
Auf die Aufstellung eines Anlagenspiegels wird nach
§ 274 a HGB verzichtet.
Die
Rückstellungen wurden für alle erkennbaren
ungewissen Verbindlichkeiten in angemessener Höhe
gebildet.
Folgende Altersversorgungszusagen wurden in der
Bilanz nicht ausgewiesen:
Direktversicherung Allianz
Die
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
betragen 0 Euro.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie
die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger
als einem Jahr.
Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Hartmut Wächter
Kaufmännischer Angestellter
Dannheim
Der Geschäftsführer war von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Auf die Angabe der Zahl der Beschäftigten wird
nach § 288 HGB verzichtet.
Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen
Mit einer Inanspruchnahme aus den
Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Auf die Angabe der sonstigen finanziellen
Verpflichtungen wird nach § 288 HGB verzichtet.
Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss in Höhe von 18.936,25
€ wird festgestellt und auf neue Rechnung vorgetragen.
Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses
Die Gesellschafterversammlung vom 20.12.2012
akzeptierte den Vorschlag der Geschäftsführung
zur Ergebnisverwendung.
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der nach § 268 Abs. 8 HGB der
Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt 1.850,95
€.
Er gliedert sich wie folgt auf:
Aktivierung von Vermögensgegenständen zum
beizulegenden Zeitwert: 1.850,95 €
|
