Transport-Handel-Service GmbH

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Streumen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Aktiva

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Stammkapital: 200.000,00 DM/ 102.258,38 €

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Bewertung des Aktivwertes der Rückdeckungsversicherungen für Pensionsverpflichtungen erfolgte gem. IDW RH FAB 1.021 unter Zugrundelegung des Passivprimates. Dabei wurden folgende Werte (jeweils Aktivwert-gewichtet) berücksichtigt:

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags vorgenommen. Die Erfüllungsbeträge wurden auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen durch die SLPM Schweizer Leben Pensionsmanagement GmbH ermittelt. Dabei erfolgt die Bewertung mit einem faktorbasierten Bewertungsverfahren aus dem Ergebnisbericht der DAV "Aktuarielle Umsetzung des IDW Rechnungslegungshinweises IDW RH FAB 1.021 zur handelsrechtlichen Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen aus rückgedeckten Direktzusagen" vom 26. April 2022.

Für die Bewertung der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen wurden folgende Annahmen per 31.12.2023 zugrunde gelegt:

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben zur Bilanz

Pensionsrückstellungen

Die Rückstellungsbildung für Altersversorgungsverpflichtungen wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen mittels Gutachten nach handelsrechtlichen Grundlagen durchgeführt. Dabei ergibt sich zwischen dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz nach dem durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 3.411,00 EUR.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Zur Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen. Dabei wurden die Ansprüche aus den Rückdeckungsversicherungen durch die SLPM Schweizer Leben Pensionsmanagement GmbH ermittelt. Es erfolgt eine Saldierung nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den betreffenden Verpflichtungen. Da sich ein Überhang der Aktivwerte ergab, erfolgte ein aktiver Ausweis.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthaltenen Verbindlichkeiten aus Mietkaufverträgen 481.382,88 EUR; (Vorjahr: 385.279,99 EUR) bestehen Eigentumsvorbehalte. Ebenso bestehen bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen teilweise die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus bspw. Miet- und Leasingverträgen in Höhe von 10.630,14 EUR (Vorjahr: 8.054,33 EUR)

Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 36.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 26.11.2024 festgestellt.