DN Personalkonzept GmbH

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Pfinztal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang

DN Personalkonzept GmbH

Pfinztal

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten der Bilanz werden im Anhang gemacht.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital sowie die Schulden wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend gegliedert.

Die Kosten für die Gründung wurden nicht aktiviert.

Aufwendungen für die Beschaffung von Eigenkapital sowie für unentgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht bilanziert.

Das Anlagevermögen weist nur Posten aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen der Vorschriften des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur unter Berücksichtigung des § 250 HGB gebildet.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Zur Deckung der Verbindlichkeiten hat der Gesellschafter eine Patronatserklärung abgegeben.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum Bilanzstichtag einzeln bewertet. Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, wurden berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, sofern sie bis zum Abschlussstichtag realisiert worden sind. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 wurden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Genossenschaftsanteile sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bewertet.

Vorräte

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % der nicht einzelwertberichtigten Forderungen ausreichend Rechnung getragen worden.

Unverzinsliche Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Der Gesamtbetrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betrug zum Bilanzstichtag € 142.260,96 (Vorjahr: € 62.148,34).

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Steuer- und sonstige Rückstellungen

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Ferner wurden die Rückstellungen unter Beachtung der §§ 249 und 250 HGB gebildet sowie nach sorgfältiger kaufmännischer Schätzung bemessen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden zum Bilanzstichtag in Höhe von € 33.113,11 (Vorjahr: €46.724,41).

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden bei ihrem Zugang mit dem Devisenkassamittelkurs am Entstehungstag bewertet.

Zum Abschlussstichtag sind auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet. Fremdwährungsforderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden zum Abschlussstichtag mit dem am Stichtag höheren Devisenkassamittelkurs mit der Folge eines niedrigeren und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs mit der Folge eines höheren Stichtagswertes bewertet.

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenverzeichnis (Anlage 6) dargestellt.

Eigenkapital

Das Stammkapital von € 25.000,00 ist mit dem Nennbetrag angesetzt. Das Stammkapital ist in Höhe von 13.750,00 Euroeinbezahlt, im Übrigen ist die Einlage von den Gesellschaftern bislang nicht eingefordert.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2020 wurde durch die Gesellschafterversammlung festgestellt, das Jahresergebnis 2020 wurde auf neue Rechnung vorgetragen.

Gewinnverwendungsvorschlag

Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen. Ein sich im Vorjahr ergebender Kapitalfehlbetrag ist damit ausgeglichen.

Steuer- und sonstige Rückstellungen

Die in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellungen wurden nach den Vorschriften der §§ 249 und 250 HGB gebildet und nach sorgfältiger kaufmännischer Schätzung bemessen. Sie beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren folgende Geschäftsführer bestellt:

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt, sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Arbeitnehmeranzahl

Im Jahr 2021 waren in der Gesellschaft durchschnittlich 15 Mitarbeiter beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Lage des Unternehmens von Bedeutung und nicht in der Bilanz auszuweisen sind und auch keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB darstellen, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Pfinztal, den 07.12.2022

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde am 07.12.2022 festgestellt.