EXCELSIOR HOTEL Betriebsgesellschaft mbH

Excelsior Hotel Betriebsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

Anhang für 2018

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat den Hotelbetrieb zum 30. November 2018 vollständig eingestellt und darauf basierend, wie bereits den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 unter Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die daraus resultierenden Aufwendungen in Höhe von TEUR 3.147 beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Aufwendungen in Höhe von TEUR 2.736. Die Aufwendungen sind bereits in den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 enthalten und insoweit mit denen des Jahres 2018 nicht vergleichbar.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses sind die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Gliederung des Jahresabschlusses wurde unter Anwendung des § 265 Abs. 5 S. 2 HGB um die Posten Forderungen gegen nahestehende Unternehmen und Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen erweitert. Darunter werden Forderungen und Verbindlichkeiten ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag gegenüber Unternehmen auszuweisen sind, welche zur gleichen Unternehmensgruppe gehören, ohne dass dafür ein Konzernabschluss nach § 290 HGB aufzustellen wäre oder ein solcher nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt würde.

Zudem erfolgte eine Aufgliederung der Zinsaufwendungen sowie der Zinserträge in Zinsen an nahestehende Unternehmen und übrige Zinsaufwendungen bzw. Zinsen von nahestehenden Unternehmen und übrige Zinserträge unter Anwendung des Wahlrechts nach § 265 Abs. 5 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Excelsior Hotel Betriebsgesellschaft mbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 95569 B eingetragen.

Annahme der geordneten Beendigung der Unternehmenstätigkeit

Die Gesellschaft weist zum Aufstellungszeitpunkt einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus und ist bilanziell überschuldet. Zum Erhalt der Zahlungsfähigkeit und zur Vermeidung insolvenzrechtlicher Folgen der bilanziellen Überschuldung haben die Gesellschafter qualifizierte Rangrücktritte über ihre jeweiligen Forderungen gegen die Gesellschaft erklärt. Zudem besteht mit einem nahestehenden Unternehmen eine Vereinbarung über eine Kreditlinie von TEUR 1.000 und die Gesellschafter haben zugesagt Einlagen oder Darlehen mit qualifizierten Rangrücktritt zur geordneten Beendigung der Unternehmenstätigkeit zur Verfügung zu stellen. Die geordnete Beendigung der Unternehmenstätigkeit hängt somit davon ab, dass die durch das nahestehende Unternehmen und die Gesellschafter dafür bereitgestellten Finanzmittel ausreichen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nicht anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellung sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert worden.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet, § 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB. Der Grundsatz der Vorsicht, mit seinen Ausprägungen, dem Realisationsprinzip und dem Imparitätsprinzip, wurde beachtet, § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB.

Unter Berücksichtigung der Einstellung des Geschäftsbetriebes der Gesellschaft bilden die Zerschlagungswerte die Grundlage der Bewertung. Die Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bilden weiterhin die Obergrenze der Bewertung (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden aufgrund einer vorsichtigen Schätzung mit ihren möglichen Veräußerungserlösen angesetzt soweit diese niedriger waren als die fortgeführten Anschaffungskosten.

Die Vorräte enthalten Anzahlungen auf Vorräte. Diese sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bzw. niedrigeren möglichen Veräußerungserlösen bilanziert.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Pauschal- und Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB).

Das gezeichnete Kapital stimmt mit den Angaben im Handelsregister sowie den Regelungen im Gesellschaftsvertrag überein. Die Einlagen sind in voller Höhe erbracht. Der Ansatz erfolgt zum Nennbetrag.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken, ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Die sonstigen Rückstellungen beinhalten auch alle noch im Rahmen der Einstellung der Unternehmenstätigkeit zukünftig anfallenden Kosten auf der Basis einer vorsichtigen Schätzung.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Erläuterungen zur Bilanz

Der im Jahr 2004 erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird aufgrund der Einstellung des Geschäftsbetriebes zum 30. November 2018 vollständig abgeschrieben. Die außerplanmäßigen Abschreibungen betragen TEUR 115.

Sämtliche Forderungen haben, bis auf TEUR 1, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für im Rahmen der Einstellung der Unternehmenstätigkeit zukünftig anfallende Kosten ausgewiesen. Dazu gehören unter anderem noch anfallende Miet- und Leasingkosten sowie Kosten für die Abwicklung langfristiger Verträge und Abfindungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 0) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 9.366 (Vj. TEUR 0).

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen umfassen solche gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 9.367 (Vj. TEUR 7.501).

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft gliedern sich wie folgt:

Verbindlichkeitsspiegel zum 31.12.2018

Verbindlichkeiten im Sinne des § 251 HGB, die nicht auf der Passivseite ausgewiesen sind, bestehen abweichend zum Vorjahr nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft von wesentlicher Bedeutung für die Finanzlage bestehen nicht.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde im Geschäftsjahr 2018 durch Herrn Assaf Lahav, Berlin, Kaufmann, vertreten.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich 53 Mitarbeiter (Vorjahr: 49 Mitarbeiter).

Nachtragsbericht

Der Verpächter des Hotelbetriebes hat den Pachtvertrag mit der Gesellschaft zum 30. November 2018 vorzeitig gekündigt und die Gesellschaft hat ihren Geschäftsbetrieb zum 30. November 2018 eingestellt. Auf Grund der vorzeitigen Kündigung ist dem Mieter ein Schaden entstanden. In diesem Zusammenhang hat der Verpächter dem Pächter mit Vertrag vom 24. April 2019 eine Schadenersatzzahlung in Höhe von TEUR 2.920 zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 555 gewährt.