Schmehling
GmbH
Thalmässing
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
29.147,00 |
37.233,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
566,00 |
922,00 |
| II.
Sachanlagen |
17.581,00 |
25.311,00 |
| III.
Finanzanlagen |
11.000,00 |
11.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
427.459,26 |
466.257,06 |
| I.
Vorräte |
213.394,47 |
214.744,25 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
101.078,45 |
129.000,34 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
112.986,34 |
122.512,47 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
625,00 |
2.685,63 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
457.231,26 |
506.175,69 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
109.374,86 |
143.235,36 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.129,19 |
51.129,19 |
| II.
Gewinnvortrag |
92.106,17 |
94.895,73 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
33.860,50 |
2.789,56 |
| B.
Rückstellungen |
233.269,35 |
220.908,30 |
| C.
Verbindlichkeiten |
114.587,05 |
142.032,03 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
457.231,26 |
506.175,69 |
Anhang
ALLGEMEINE ANGABEN ZU INHALT UND GLIEDERUNG DES
JAHRESABSCHLUSSES
Die Firma Schmehling GmbH hat ihren Sitz in
Thalmässing und ist eingetragen in das Handelsregister
beim Amtsgericht Nürnberg unter der Register-Nr. HRB
5112.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf. Der
Jahresabschluss umfasst somit die Bilanz, die Gewinn- und
Verlustrechnung und den Anhang.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG), des
Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von
Kaptalgesellschaften, nach den ergänzenden
Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit
beschränkter Haftung sowie den Regelungen des
Gesellschaftsvertrages aufgestellt.
Zusätzliche Angaben zur Vermögens-, Finanz-
und Ertragslage (§ 264 II. S 2 HGB):
Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus
Leasingverträgen im Rahmen der unkündbaren
Restlaufzeit der zugrundeliegenden Verträge in
Höhe von € 43.747,63, davon sind € 16.112,88
binnen eines Jahres fällig (§ 285 Nr. 3 HGB).
Im Geschäftsjahr waren im Durchschnitt 6
Arbeitnehmer beschäftigt.
Gliederung:
Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266
HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren § 275 II HGB aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden § 284 II Nr.
1
HGB:
Bilanzierungsmethoden:
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Das Anlage- und Umlaufvermögen, das
Eigenkapital, die Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten
sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend
gegliedert.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die bestimmt sind dem Geschäftsbetrieb dauernd zu
dienen.
Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249
HGB gebildet worden.
Bewertungsmethoden:
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz
des vorhergehenden Geschäftsjahres überein.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen auch
tatsächliche und rechtliche Gegebenheiten nicht
entgegen.
Die Vermögensgegenstände und Schulden sind
zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt,
selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem
Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden
sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
am Abschlussstichtag realisiert sind.
Einzelne Positionen sind wie folgt bewertet worden:
Die Bilanzierung der immateriellen
Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt
zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter
Berücksichtigung nutzungsbedingter
planmäßiger Anschreibungen. Grundlage der
planmäßigen Abschreibung ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes (§ 253 1, III HGB). Bei den
immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die
Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter
werden linear abgeschrieben. Für die im
Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen
Wirtschaftsgüter wurde von der Bewertungsfreiheit
gemäß § 6 Abs. 2 EStG auch im
handelsrechtlichen Jahresabschluss Gebrauch gemacht.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert
angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung
angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen
Rechnung getragen.
Rückstellungen für Pensionen werden mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§253 I
2 HGB). Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit
von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz abgezinst (§ 253 II 2 HGB).
Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle
erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und
sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist (§ 253 I 2 HGB).
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag bilanziert (§253 I 2 HGB).
Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten
angesetzt (§ 253 I HGB).
Aufwendungen und Erträge des
Geschäftsjahres sind unabhängig von den
Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss
berücksichtigt worden.
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Forderungen
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem
Jahr betrugen am Bilanzstichtag EURO 93.781,21 (Vorjahr
EURO 97.127,56). Darin sind Forderungen an den
Gesellschafter in Höhe von EURO 0,00 (Vorjahr EUR
0,00) enthalten.
Der Gesamtbetrag der Forderungen mit einer
Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren betrug zum Bilanzstichtag
EURO 7.297,24 (Vorjahr EURO 32.872,78).
Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von über
5 Jahren betragen am Bilanzstichtag EURO 0,00 (Vorjahr
0,00).
Rückstellungen für Pensionen
Die Rückstellung für Pensionen wurde nach
der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet.
Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung
berücksichtigt (§ 285 Nr. 24 HGB):
| • |
Durchschnittlicher Marktzins von
2,71% für eine Laufzeit von 10 Jahren, der von
der Deutschen Bundesbank bekanntgemacht wurde
|
| • |
Pensionsalter laut Zusage 65
|
| • |
Gehaltsdynamik 0,00 % und
Rentendynamik 0,00 %
|
| • |
Sterbetafel nach Dr. Klaus
Heubeck "Richttafeln 2018 G"
|
Durch die Umstellung der Bewertung der
Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich zum 01.
Januar 2010 ein Zuführungsbetrag von EUR 35.772,00,
der gem. Art. 67 Abs. 1, S. 1 EGHGB bis spätestens
31.12.2024 zu mindestens einem Fünfzehntel je
Geschäftsjahr der Pensionsrückstellung
zuzuführen ist. Der Zuführungsbetrag wurde
bereits vollständig hinzugeführt. Die in der
Bilanz ausgewiesene Rückstellung für Pensionen
wurde mit dem Erfüllungsbetrag in Höhe von €
212.046,00 zum Bilanzstichtag angesetzt. Die
Rückdeckungsversicherung wurde durch den Todesfall von
Herrn Peter Schmehling im Kalenderjahr 2016 ausbezahlt.
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzins der
vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur
Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzins der
vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in
Höhe von € 24.565,00. Dieser Unterschiedsbetrag
ist für die Ausschüttung gesperrt (§ 253
Abs. 6 HGB n.F.).
Verbindlichkeiten
Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr betrug zum
Bilanzstichtag EURO 114.587,05 (Vorjahr EURO
114.302,97).
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von 1
bis 5 Jahren betrugen am Bilanzstichtag EURO 51.765,54
(Vorjahr EURO 27.729,06).
Am Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten mit
einer Laufzeit über 5 Jahre in Höhe von EURO 0,00
(Vorjahr EURO 0,00).
SONSTIGE PFLICHTANGABEN
§ 285 Ziff. 3 HGB Bürgschaftsobligo
EURO
41.004,50
(Vorjahr Euro
57.237,38
)
Geschäftsführerorgane
Im Geschäftsjahr wurden die Geschäfte der
Gesellschaft von Herrn Max Schmehling geführt.
Nürnberg, 16.09.2020
Der Geschäftsführer:
Gez. Max Schmehling
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.09.2020 festgestellt.
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