Dritte CM Real Estate GmbH

Dritte CM Real Estate GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

1. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Berlin unter der Handelsregisternummer HRB 170340B geführt.

Die Gesellschaft stellt freiwillig ihren Jahresabschluss wie eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft ist gegenwärtig bilanziell überschuldet. Es besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von TEUR 652,8. Auf der Grundlage eines externen Bewertungsgutachtens zum Bilanzstichtag enthält der Grundstücksbestand stille Reserven von TEUR 3.842,2. Die Finanzierung der Gesellschaft ist langfristig durch Gesellschafterdarlehen gesichert. Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft daher nicht überschuldet.

Die Gesellschaft geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit abnutzbar, wird das Sachanlagevermögen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Jahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen in dem Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der umlagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung saldiert mit den erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen von den Mietern ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, aktiviert worden.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten sind für Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, passiviert worden.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten unterteilen sich in Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren in Höhe von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 0), mit einer Restlaufzeit zwischen 1 bis 5 Jahren über TEUR 1.656,5 (Vorjahr TEUR 1.705,1) und mit einer Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr in Höhe von TEUR 48,6 (Vorjahr: TEUR 47,6).

Zur Besicherung des Bankdarlehens besteht eine gesamtschuldnerische Buchgrundschuld insgesamt in Höhe von TEUR 9.378,2 (Vorjahr: TEUR 9.640,1). Zum Bilanzstichtag beträgt die Haftung für fremde Verbindlichkeiten TEUR 7.673,0. Eine Inanspruchnahme aus der Haftung für fremde Verbindlichkeiten ist unwahrscheinlich.

Ferner hat die Gesellschaft global ihre Forderungen sowie ihre Guthabensalden aus den immobilienbezogenen Bankguthaben an die finanzierende Bank abgetreten.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Darlehensverbindlichkeiten mit TEUR 1.661,5 (Vorjahr: TEUR 1.576,0) sowie die laufende Verrechnung in Höhe von TEUR 176,6 (Vorjahr: TEUR 226,4).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 1.839,8 (Vorjahr: TEUR 1.800,3).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Trotz gestiegener Vermietungsumsätze von TEUR 181,2 (Vorjahr: TEUR 168,4) sind die Umsätze im Vergleich zum Vorjahr in Summe deutlich niedriger mit TEUR 182,8 (Vorjahr: TEUR 204,4). Das ist auf die fehlende Betriebskostenabrechnung für 2021 von TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 35,9) zurückzuführen.

Der sprunghafte Anstieg der Hausbewirtschaftungskosten lässt sich im Wesentlichen mit den geringeren Instandhaltungsmaßnahmen von TEUR 4,3 (Vorjahr: TEUR 22,6) sowie mit den periodenfremden Aufwendungen von TEUR 0,7 (Vorjahr: TEUR 38,5) erklären.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 92,0 (Vorjahr: TEUR 89,7) enthalten.

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2022 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Unternehmensregister offengelegt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 4,3 und für Verpflichtungen aus Objekt- und Supportverträgen in Höhe von TEUR 11,8.