PosterSelect Media-Agentur GmbH

Media-Direktservice GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Firma Media-Direktservice GmbH mit Sitz in Köln im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRB 87735 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Media-Direktservice GmbH, Köln, (im Folgenden kurz "MDS" oder "Gesellschaft") wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 S. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2021 bilanziell überschuldet und weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 4.149 aus. Wir sind der Auffassung, dass die Gesellschaft trotzdem nicht i. S. d. § 19 InsO überschuldet ist, weil die Fortführung des Unternehmens für überwiegend wahrscheinlich gehalten wird. Daher erfolgt die Bilanzierung und Bewertung weiterhin unter der Annahme der Unternehmensfortführung. Zur Vermeidung einer Überschuldung hat die Muttergesellschaft Ströer Media Deutschland GmbH, Köln, (im Folgenden kurz "SMD") einen Rangrücktritt auf ihre Darlehensforderungen erklärt. Diese betrugen zum 31. Dezember 2021 TEUR 15.447.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Sachanlagen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs-kosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird aus Wirtschaftlichkeitsgründen ein Sammelposten gebildet, der pauschalierend jeweils mit 20 Prozent p.a. im Zugangsjahr und in den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben wird. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen. Aus der Auflösung des Sammelpostens resultieren Abschreibungen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 31).

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinslich oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen wird der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögens-gegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 637 (Vorjahr: TEUR 117) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 2.321 (Vorjahr: TEUR 3.255) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr mit Gesellschaften des Ströer KGaA - Konzerns und in Höhe von TEUR 1.179 (Vorjahr: TEUR 737) aus dem Cash-Pooling mit der SMD.

2. Verbindlichkeiten

Die unbesicherten Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

D. Sonstige Angaben

1. Mitarbeitende

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2021 im Jahresdurchschnitt 14 Angestellte.

2. Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der Ströer KGaA einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Teil von Unternehmen aufstellt.

Köln, 11. März 2022

Dr. Andreas Müller-Leydig                                       
Geschäftsführung                 

Beschlüsse

Der Jahresabschluss wurde am 16.11.2022 festgestellt.