ZKZ Verwaltungsaktiengesellschaft

ZKZ Verwaltungsaktiengesellschaft

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeines

Die ZKZ Verwaltungsaktiengesellschaft (ZKZ) mit Sitz in Frankfurt / Main ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist in seiner Gesamtheit nach den Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter Beachtung der Bestimmungen für Kapitalgesellschaften §§ 264 ff HGB und des Aktiengesetzes erstellt worden.
Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkosten­ver­fahren angewandt.

II.  Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Sachanlagen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Her­stel­lungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die plan­mäßi­gen Abschreibungen erfolgen linear unter Zugrundelegung der betriebs­ge­wöhnlichen Nutzungsdauer.
Geringwertige Wirtschaftsgüter i. S. d. § 6 Abs. 2 Einkommenssteuergesetz (EStG) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe als Betriebsausgabe abgezogen.

2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden in Höhe der Anschaffungskosten angesetzt.

3. Vorräte

Im Posten unfertige Leistungen werden insbesondere die gegenüber Pächtern bzw. Mietern als Nebenkosten abrechnungsfähigen, von der Gesellschaft vor­finanzierten Aufwendungen für die Verwaltung, Instandhaltung, Versicherun­gen, Steuern u.ä. bilanziert.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nenn­wert angesetzt. Bei Posten, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken be­haftet sind, werden ggf. angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenom­men.

5. Flüssige Mittel

Die liquiden Mittel werden zum Nennwert ausgewiesen.

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten werden für transistorische Ausgaben nach den handelsrechtlichen Vorschriften gebildet.

7. Rückstellungen

Rückstellungen werden in nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erfor­der­lichen Umfang gebildet.

Verluste aus schwebenden Geschäften, Aufwendungen für innerhalb von 3 Mona­ten nachzuholende Instandsetzung und Aufwendungen für Gewährleis­tungen ohne rechtliche Verpflichtung sind zum Bilanzstichtag nicht zu erwarten.

8. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zu ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
Die Vorauszahlungen der Pächter und Mieter für Aufwendungen der Gesell­schaft als Vermieter, die als Nebenkosten abrechnungsfähig sind, werden unter den er­haltenen Anzahlungen passiviert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus der folgenden Übersicht her­vor:

Anlagenspiegel:

2. Unfertige Leistungen

Die Gruppe der unfertigen Leistungen in Höhe von T€ 848,4 (Vorjahr T€ 1.398,7)
bildet die Gegenposition zu den von der ZKZ Verwaltungsaktiengesellschaft getragenen Betriebskosten, welche im Rahmen der Nebenkostenabrechnungen noch an die Mieter der ZKZ Verwaltungsaktiengesellschaft abzurechnen sind.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von T€ 11,0 (Vor­jahr T€ 47,4).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen abgebildet:

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von T€ 4,2 (Vorjahr: T€ 33,1) resultiert im Wesentlichen aus dem Restbetrag eines Disagios, welches planmäßig auf die Darlehenslaufzeit verteilt wurde.

5. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 2.500. Es ist eingeteilt in insgesamt 583.596 nennwertlose Stückaktien, denen je ein Wert von 1/583.596 des Grundkapitals zukommt. Das Grundkapital setzt sich aus 581.436 Stamm­stück­aktien und 2.160 Vorzugsstückaktien zusammen.

5.1. Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt zum 31.12.2023 unverändert T€ 7.312,4.
Vorgetragene Gewinne der Vorjahre werden gemäß Hauptversammlungs­be­schlüssen im Bilanzjahr in der Gewinnrücklage gezeigt.

5.2. Gewinnrücklage

Die Gewinnrücklage beträgt zum 31.12.2023 T€ 18.509,5 (Vorjahr T€ 1.504,7). Die Zuführungsbeschlüsse der ordentlichen Hauptver-sammlungen wurden im Buchwerk umgesetzt.

6. Handelsbilanzergebnis

Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2023 lautet auf T€ 3.282,10 (Vorjahr Jahresfehlbetrag T€ 79,3).
Auf das Jahresergebnis hat sich der vertragsgemäß im Jahr 2023 vereinbarte Kaufpreis für eine 2021 veräußerte Beteiligung an der metaWERK Meerane GmbH wesentlich ausgewirkt.

7. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind wie folgt gebildet:

8. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

Verbindlichkeiten bestehen im Rahmen der Investitions- und Verwaltungstätigkeit der Gesellschaft am Bilanzstichtag wie folgt:

Die erhaltenen Anzahlungen beinhalten (nahezu ausschließlich) die Nebenkostenvorauszahlungen der Päch­ter bzw. Mieter. Dem stehen unfertige Leistungen (aus noch nicht abgerechneten Nebenkosten) in Höhe von T € 848,4 (siehe oben) gegenüber.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren im Wesentlichen aus der Investitionstätigkeit der Gesellschaft.
Das zum 31.12.2023 noch in Anspruch genommene Darlehen der Volksbank Schaumburg in Gesamthöhe von T€ 1.728,9 (von Bankverbindlichkeiten in Höhe von insgesamt T€ 1.747,6) ist langfristig und betrifft die Mitfinanzierung der Halle 2 in Leipzig.
Die diesbezügliche Sicherung gegenüber der Volksbank Schaumburg erfolgt durch eine Grundschul­d.
Alle am 31.12.2023 fäl­li­gen Zins- und Tilgungsraten für Dezember 2023 sind im Buchwerk erfasst.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen in Höhe von T€ 185,0 (Vorjahr T€ 366,1).

Die sonstigen Verbindlichkeiten gliedern sich im Wesentlichen wie folgt:

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Ausleihungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, sondern lediglich Forderungen gegenüber Gesellschaf­tern (3,5 Mio. €) .

9. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind, und für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen nicht.

10. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine angabepflichtigen Haftungsverhältnisse ge­mäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB.

IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft erfüllt ihre Management- und Dienstleistungsaufgaben überwie­gend durch einen Dienstleistungsvertrag mit der metaWERK Concept GmbH.

Im Geschäftsjahr werden durchschnittlich drei geringfügige Beschäftigungsverhält­nisse unterhalten.

2. Organmitglieder

a)  Vorstand

Frau Ulrike Dressel, Diplom-Kauffrau, Stollberg
Frau Cathleen Frost, Diplom-Kauffrau, Zwickau
Herr Michael Müller, Jurist, Berlin

b) Aufsichtsrat

Herr Roberto Schimana, Dipl.-Wirtschaftsingenieur, Jahnsdorf, Vorsitzender;
Herr Prof. Dr. Lothar Ungerer, Diplom-Verwaltungswirt, Meerane, stellver-tretender Vorsitzender;
Herr Wolfgang Kessel, Dipl.-Wirtsch., Lengenfeld OT Irfersgrün

3. Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält Beteiligungen zu je 100%
- an der metaWERK Leipzig Nord GmbH, München, am 09.11.2023 umfirmiert in  metaWERK Gotha GmbH,
- an der GVG Chemnitz Süd GmbH, München sowie
- am Kommanditkapital der Baumwolle 1896 Zwickau GmbH & Co. KG, mit Sitz in  München.

Am 23.03.2023 wurden der Gesellschaft 89,9 % der Anteile an der metaWERK Chemnitz GmbH abgetreten und diese Anteile erworben.

Die metaWERK Chemnitz GmbH ist wirtschaftlich zu jeweils 89,9% an den Gesellschaften GVG Stahmeln Ost und GVG Stahmeln West GmbH beteiligt, im rechtlichen Außenverhältnis wird diese Beteiligung jeweils zu 100% durch die metaWERK Chemnitz GmbH gehalten.
Je 10,1 % an der GVG Stahmeln Ost GmbH und der GVG Stahmeln West GmbH stehen im wirtschaftlichen Eigentum der Gesellschaft, die um Außenverhältnis die metaWERK Chemnitz GmbH mit dem Halten der Beteiligung (seit 2017) beauftragt hat.

Die Gesellschaft hält außerdem 11% der Geschäftsanteile an der metaWERK Meerane GmbH, München.

Das Stammkapital der metaWERK Gotha GmbH, der metaWERK Chemnitz GmbH, der metaWERK Meerane GmbH und der metaWERK Chemnitz Süd GmbH beträgt jeweils 25.000 €.

Die GVG Stahmeln Ost GmbH und die GVG Stahmeln West GmbH verzeichnen ein Stamm­kapital von je 25.500 €.

Das Kommanditkapital der "Baumwolle 1896 Zwickau GmbH & Co. KG" beträgt 100.000,00 €.

Für das Jahr 2023 sind die Jahresergebnisse der Beteiligungsgesellschaften bei Be­richtsaufstellung noch nicht festgestellt.

4. Angabe zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zum Unterzeichner:

gez. Ulrike Dressel 
Vorstand 

gez. Cathleen Frost
Vorstand

gez. Michael Müller
Vorstand

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.04.2024 festgestellt.