Instruclean GmbHLiquidiert

Instruclean GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

der Instruclean GmbH, Duisburg (vormals: VANGUARD Integrierte Versorgungssysteme, Berlin)

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016

der Instruclean GmbH, Duisburg (vormals: VANGUARD Integrierte Versorgungssysteme, Berlin)

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

der Instruclean GmbH, Duisburg (vormals: VANGUARD Integrierte Versorgungssysteme GmbH, Berlin)

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Instruclean GmbH, Duisburg (Amtsgericht Duisburg, HRB 28982), die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Anhangs wurden teilweise in Anspruch genommen.

Im Berichtsjahr wurden die durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (kurz: BilRUG) geänderten Vorschriften des HGB erstmals angewandt. Die Änderungen betreffen insbesondere die Anwendung des geänderten Gliederungsschemas für die Gewinn- und Verlustrechnung sowie Umgliederungen vom Posten "Sonstige betriebliche Erträge" in die Umsatzerlöse unter Anpassung der jeweiligen Vorjahreszahlen.

Die Aufwendungen für Gas, Wasser und Strom sind im Vorjahr unter dem Posten "Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren" ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2016 erfolgt der Ausweis (EUR 545.419,23; i. V. EUR 519.711,45) entsprechend den konzerneinheitlichen Vorgaben der Cleanpart Group GmbH, Asperg, unter dem Posten "Aufwendungen für bezogene Leistungen". Die Vorjahreszahlen wurden nicht entsprechend angepasst.

Im Übrigen entsprechen Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von ein bis 15 Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen ein und 25 Jahren.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben. Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 150,00 bis EUR 1.000,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 a EStG in einen Sammelposten eingestellt und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. im Vorjahr zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhungen unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten.

Die geleisteten Anzahlungen sind ohne Umsatzsteuer ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet worden.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

2. Forderungen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Darlehen in Höhe von EUR 29.792,93 (i. V. EUR 0,00) enthalten.

Des Weiteren sind in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 0,00 (i. V. EUR 1.343.538,24) enthalten.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 11.091,55 (i. V. EUR 0,00).

3. Flüssige Mittel

Der Posten enthält Gutscheinkarten sowie Guthaben bei Kreditinstituten.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 1.000.000,00. Die Kapitalrücklage hat sich wie folgt entwickelt:

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 231), für ausstehende Rechnungen (TEUR 73) sowie für Rückbauverpflichtungen (TEUR 278).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 138.694,50 (i. V. EUR 27.813,68) enthalten.

Des Weiteren enthalten die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 959.072,40 (i. V. EUR 1.524.645,61).

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Änderungen durch das BilRUG bei Ausweis und Gliederung

Darstellung und Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurden im Berichtsjahr an die durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB angepasst. Infolge der geänderten Gliederungsvorschriften des § 275 HGB ist der im Vorjahr noch ausgewiesene Posten "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" (EUR - 1.370.449,13) entfallen. Neu eingefügt wurde im Berichtsjahr der Posten "Ergebnis nach Steuern".

Infolge der Neudefinition der Umsatzerlöse in § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG wurden bislang unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesene Erträge im Berichtsjahr in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen wurden für Zwecke der Vergleichbarkeit durch Umgliederungen in Höhe von EUR 81.825,46 entsprechend angepasst.

Durch Streichung von außerordentlichen Posten im Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung nach BilRUG wurden im Berichtsjahr außerordentliche Aufwendungen jeweils den originären Aufwandsarten zugeordnet.

2. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 334.945,37 enthalten, im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen sowie aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 537.994,01 enthalten, im Wesentlichen aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie für Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Rückbauverpflichtung und einem abgeschlossenen Rechtsfall aus Vorjahren.

3. Aufwendungen für Altersversorgung

In dem Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 8.160,34 (i. V. EUR 14.765,39) enthalten.

4. Verbundene Unternehmen

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge in Höhe von EUR 0,00 (i. V. EUR 261,99) aus verbundenen Unternehmen enthalten.

In den Zinsen und ähnliche Aufwendungen sind Zinsaufwendungen in Höhe von EUR 63.914,00 (i. V. EUR 148.607,35) an verbundene Unternehmen enthalten.

Die Erträge aus Verlustübernahme betreffen in Höhe von EUR 1.126.989,97 (i. V. EUR 1.343.538,24) verbundene Unternehmen.

5. Auf- und Abzinsung von Rückstellungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 1.587,84 (i. V. EUR 3.204,02) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.

6. Außergewöhnliche Aufwendungen

Im Geschäftsjahr sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von EUR 281.811,12 (i. V. EUR 0,00) angefallen, die im sonstigen betrieblichen Aufwand ausgewiesen sind. Die außergewöhnlichen Aufwendungen betreffen vollumfänglich Abbruchkosten und sonstige Aufwendungen, die im Rahmen des Rückbaus der Betriebsstätte in Hamburg entstanden sind.

C. Sonstige Angaben

1. Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft hält am Bilanzstichtag an folgenden Unternehmen eine Beteiligung im Sinne von § 271 Abs. 1 HGB:

^* Werte zum 31. Dezember 2015

2. Personal

Während des Geschäftsjahres waren im Durchschnitt 141 Mitarbeiter beschäftigt.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverpflichtungen in Höhe von TEUR 2.334. Daneben bestehen Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.065.

4. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

Dr. Gerhard Michael Sontheimer, Hamburg (bis 17. August 2016)

Klaus Sellinghoff (Geschäftsführer Produktion und Vertrieb), Essen (ab 16. August 2016)

Timo Seeberger (Geschäftsführer Finanzen), Reutlingen (ab 4. Oktober 2016)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführer wird unter Hinweis auf § 288 Abs. 1 S. 1 HGB verzichtet.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der cleanpart Group GmbH, Asperg, zum 31. Dezember 2016 einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird.

D. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 1.061.038,53 auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016

der Instruclean GmbH, Duisburg (vormals: VANGUARD Integrierte Versorgungssysteme GmbH, Berlin)

Rechtliche und steuerliche Grundlagen

1. Gesellschaftsrechtliche Verhältnisse

2. Wichtige Verträge

Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag

Zwischen der Vanguard AG und der Gesellschaft bestand ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 7. Juli 2010, welcher durch außerordentliche Kündigung vom 10. August 2016 fristlos beendet wurde.

Cash-Pooling-Vereinbarung

Zwischen der Vanguard AG und der Gesellschaft bestand eine Cash-Pooling-Vereinbarung vom 10. September 2012, aufgrund derer die Bankkontenstände der Gesellschaft tagesgenau auf die Bankkonten der Vanguard AG übertragen wurden. Die Vereinbarung wurde zum 9. August 2016 aufgehoben.

3. Steuerliche Verhältnisse

Die letzte steuerliche Außenprüfung umfasste den Zeitraum 2009 bis 2013. Die Veranlagungen sind bis einschließlich 2015 erfolgt.

Aufgliederungen und Erläuterungen der Posten des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2016

Die Anlage 6 enthält Aufgliederungen und Erläuterungen für ausgewählte und wesentliche Posten des Jahresabschlusses. Die angegebenen Postenbezeichnungen entsprechen den Bezeichnungen in den Anlagen 1 und 2.

A. Bilanz

Aktiva

A. Anlagevermögen

Der Anlagespiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB (Anlage 4) ist integraler Bestandteil des Anhangs.

Der Bestandsnachweis erfüllt die handels- und steuerrechtlichen Anforderungen an einen ordnungsgemäßen Nachweis des Anlagevermögens.

Die Bewertungsgrundsätze für das Anlagevermögen sind detailliert im Anhang dargestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände betreffen Softwareprogramme, Lizenzen sowie einen entgeltlich erworbenen Geschäfts- oder Firmenwert. Sie werden linear über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zwischen ein und 1 5 Jahren abgeschrieben.

Die Zugänge zu den Anschaffungs-/Herstellungskosten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Abgänge resultieren insbesondere aus dem Verkauf von diversen Reinigungsanlagen und -maschinen, als auch aus der Verschrottung von Anlagen und Maschinen sowie Betriebsausstattung im Rahmen des Rückbaus der Betriebsstätte in Hamburg. Hierbei entstanden Buchgewinne in Höhe von EUR 44.959,00 sowie Buchverluste in Höhe von EUR 11 7.816,00.

Zusätzlich zu den Angaben zur Bewertung im Anhang gilt:

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Bauten auf fremden Grundstücken beträgt zwischen acht und 25 Jahren.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der technischen Anlagen und Maschinen beträgt drei bis 15 Jahre. Die anderen Anlagen sowie die Betriebs- und

Geschäftsausstattung werden über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von ein bis 23 Jahren abgeschrieben.

III. Finanzanlagen

Die Anteile betreffen die 100%ige Beteiligung an der Instruclean Austria. Gegenstand des Tochterunternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen im Gesundheitswesen.

Der Zugang betrifft in Höhe von TEUR 100 eine Einzahlung in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 sowie eine Zuschreibung auf die ursprünglichen Anschaffungskosten in Höhe von TEUR 35.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde von Dr. Alfred Trendl Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungs GmbH, Wien/Österreich, erstellt.

Wirtschaftliche Kennziffern der Instruclean Austria:

Die Beteiligung an der DLK Salzburg wurde im Berichtsjahr veräußert. Dabei entstand ein Buchgewinn in Höhe von EUR 42.850,00.

B. Umlaufvermögen

Bestandserfassung

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Bilanzstichtag körperlich aufgenommen.

Bewertung

Die Bewertung der Vorräte ist im Anhang dargestellt. Die Vorräte sind nach dem Ergebnis unserer Prüfung und den uns erteilten Auskünften - von branchenüblichen Vorbehalten abgesehen - frei von Rechten Dritter.

Die ausgewiesenen Forderungen sind durch eine Debitoren-SaIdenIiste nachgewiesen. Die Forderungen stammen zum überwiegenden Teil aus dem letzten Quartal 2016 und waren zum Zeitpunkt unserer Prüfung zum größten Teil bezahlt.

Nach Beurteilung der im Forderungsbestand erkennbaren Risiken unter Berücksichtigung von Zahlungseingängen bis zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bestand ein Bedarf zur Bildung von Einzelwertberichtigungen in Höhe von TEUR 69 (i. V. TEUR 9).

Die Pauschalwertberichtigung wurde in Höhe von unverändert 1% des Nettoforderungsbestandes gebildet.

Abgesehen von etwaigen verlängerten Eigentumsvorbehalten der Lieferanten bestehen nach unseren Feststellungen und den uns gegebenen Auskünften keine Rechte Dritter an den Forderungen.

Die Forderungen bestehen gegen die Diako Sterilgutservice.

Passiva

B. Rückstellungen

Zu Urlaubsansprüche und Überstunden

Der Rückstellungsberechnung liegen Einzelaufstellungen zu Grunde, in denen die ausstehenden Urlaubstage bzw. Überstunden je Mitarbeiter mit dem anteiligen Tagesgehalt/-lohn bewertet wurden. Der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung wurde pauschal mit 21,75 % berücksichtigt.

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum Zeitpunkt unserer Prüfung waren fällige Verbindlichkeiten weitgehend bezahlt oder verrechnet.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Im Vorjahr verbundene Unternehmen

Vanguard AG

Vanguard Spezialaufbereitung

VHI Beteiligungs AG

B. Gewinn- und Verlustrechnung

4. Personalaufwand

Verwaltungsaufwendungen

Vertriebsaufwendungen

Es handelt sich in Höhe von TEUR 64 um Zinsen für Verrechnungskonten mit verbundenen Unternehmen. Im Übrigen sind in Höhe von TEUR 2 Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen (Rückbauverpflichtung Essen) enthalten.