Weserstadtwerke-Service GmbH

Weserstadtwerke-Service GmbH

Höxter

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31.12.2023

AKTIVA

Anhang 2023

Allgemeine Angaben (1)

Die Weserstadtwerke-Service GmbH ist im Zuge einer Kooperation der Stadtwerke Holzminden GmbH und der Gas- und Wasserversorgung Höxter GmbH entstanden. Gegenstand der Weserstadtwerke-Service GmbH ist die Erbringung von kaufmännischen und technischen Dienstleistungen für ihre Gesellschafter und andere Unternehmen, die vornehmlich auf dem Gebiet der Energiewirtschaft, der Wasser- und Wärmeversorgung sowie der Abwasserentsorgung tätig sind. Sitz der Gesellschaft ist Höxter, sie ist im Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn unter HRB 14285 eingetragen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Eingeklammerte Ziffern in der Vorspalte der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung verweisen auf die betreffenden Posten im Anhang.

Der Jahresabschluss wurde nach den für große Kapitalgesellschaften maßgeblichen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz, gemäß § 42 Abs. 3 GmbH-G, wurde um folgende Posten ergänzt:

- Forderungen gegen Gesellschafter

- Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (2)

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind auf der Grundlage der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet.

Den planmäßigen Abschreibungen bei den immateriellen Vermögensgegenständen und den Sachanlagen liegen die in den steuerlichen Abschreibungstabellen vorgegebenen Nutzungsdauern zugrunde.

Anlagenzugänge werden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Im Jahr der Anschaffung wird auf bewegliche Sachanlagen eine zeitanteilige Abschreibung vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 € werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Vorräte sind durch Stichtagsinventur bzw. durch permanente Inventur aufgenommen worden; sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Auf länger lagerndes Material werden angemessene Abwertungen vorgenommen.

Noch nicht abgerechnete Leistungen sind zu Herstellungskosten unter Einbeziehung von Lohn- und Materialgemeinkosten angesetzt.

Die Forderungen sind zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Der Wertansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre laufzeitadäquat abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Bilanzierung latenter Steuern gemäß § 274 HGB werden sich ergebende Steuerbelastungen und -entlastungen aus gegenüber den steuerlichen Wertansätzen resultierenden Differenzen saldiert betrachtet. Im Fall aktiver latenter Steuern wird aufgrund des bestehenden Wahlrechts auf eine Aktivierung verzichtet. Es ergab sich ein aktiver Überhang, da sich im Wesentlichen Unterschiede aufgrund niedrigerer steuerbilanzieller Werte bei den Rückstellungen auswirkten. Der Steuersatz für die Berechnung beträgt 30 %.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen (4)

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten (5)

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die SAP-Einführung sowie sonstige Softwarelizenzen.

Forderungen gegen Gesellschafter (6)

Die Forderungen betreffen die Gas- und Wasserversorgung Höxter GmbH (795 T€) und die Stadtwerke Holzminden GmbH (398 T€).

Sonstige Vermögensgegenstände (7)

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche.

Kapitalrücklage (9)

In die Kapitalrücklage haben beide Gesellschafter je 450 T€ eingezahlt.

Steuerrückstellungen (10)

Die Steuerrückstellungen betreffen Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Rückstellungen (11)

Für Verpflichtungen aus Altersteilzeitvereinbarungen mit sechs Mitarbeiternsind Rückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten (12)

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus Anlagenabgängen.

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren (15)

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe betreffen im Wesentlichen Lagermaterial und Fremdmaterial.

Aufwendungen für bezogene Leistungen (16) Hierin sind vor allem die Tiefbauleistungen enthalten.

Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) betrug 64 Personen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen (19)

Die übrigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Versicherungsprämien, EDV- und Seminaraufwendungen, Post- und Telekommunikationskosten sowie übrigen Verwaltungsaufwand.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen (20)

Auf Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen entfallen 10 T€.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag (21) Hierunter sind Gewerbe- und Körperschaftsteuer erfasst.

Aufsichtsrat und Geschäftsführung

Aufsichtsrat

Christian Belke, Holzminden

Vorsitzender ab 01.01.2024

(1. stellvertretender Vorsitzender ab 01.01.2023-31.12.2023),

Bürgermeister Stadt Holzminden

Daniel Hartmann, Höxter

1. stellvertretender Vorsitzender ab 01.01.2024

(Vorsitzender ab 01.01.2023-31.12.2023),

Bürgermeister Stadt Höxter

Oliver Thieme, Düsseldorf

2. stellvertretender Vorsitzender,

Leiter Dienstleistungsmanagement der GELSENWASSER AG, Gelsenkirchen

Andreas Brandl, Bad Driburg

Abteilungsleiter Finanzen der Stadt Höxter

Claudia Koch, Höxter

Baudezernentin der Stadt Höxter

Friederike Konold-Rüsel, Mülheim

Projektleiterin Wasserstoff der GELSENWASSER AG, Gelsenkirchen

Ruth Koßmann, Holzminden (ab 02.05.2023)

Ratsmitglied, Rentnerin

Jessica Möhle, Holzminden (bis 01.05.2023)

Ratsmitglied, Verkaufsleiterin

Stefan Siepler, Höxter

Arbeitnehmervertreter

Alexander Titze, Holzminden

Ratsmitglied, Diplom-Ingenieur

Geschäftsführung

Matthias Bieler, Geseke

Thorsten Welling, Höxter

Zusatzversorgung

Die zum 1.1.2020 nach § 613a BGB von der Gas- und Wasserversorgung Höxter GmbH auf die Gesellschaft übergegangenen Mitarbeiter sind bei der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (kvw-Zusatzversorgung) mit Sitz in Münster versichert.

Die kvw-zusatzversorgung hat die Aufgabe, den Beschäftigten ihrer Mitglieder eine zusätzliche Alters-, Erwerbminderungs- und Hinterbliebenenversorgung in Form einer beitragsorientierten Leistungszusage zu gewähren. Die Leistungen der betrieblichen Altersversorgung richten sich nach dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes (ATV-K). Seit dem 1. Januar 2002 ist die Höhe der Betriebsrente insbesondere abhängig von dem jeweiligen Jahresentgelt und dem Alter des Beschäftigten (sog. Punktemodell). Anwartschaften aus dem bis zum 31. Dezember 2001 durchgeführten Gesamtversorgungssystem werden zusätzlich in Form einer Startgutschrift berücksichtigt.

Die Versorgungsverpflichtungen werden im Umlageverfahren in Form eines Abschnittsdeckungsverfahrens finanziert. Der Deckungsabschnitt beträgt 100 Jahre. Infolge der Schließung des Gesamtversorgungssystems und des Wechsels zum Punktemodell erhebt die kwv zur Finanzierung der Ansprüche und Anwartschaften, die vor dem 1. Januar 2002 begründet worden sind, neben den Umlagen ein pauschales Sanierungsgeld zur Deckung eines zusätzlichen Finanzbedarfs.

Im Jahr 2023 betrug der Umlagesatz 4,5% des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts. Der Prozentsatz für das Sanierungsgeld betrug 3,25%.

Die Summe der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte für die Beschäftigten der Weserstadtwerke-Service GmbH betrug 1.744 T€.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 10 T€; davon entfallen 5 T€ auf Abschlussprüfungsleistungen sowie 5 T€ auf die Steuerberatung.

Nachtragsbericht

Über wesentliche Vorgänge nach Schluss des Geschäftsjahres war nicht zu berichten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 233.700,00 € entsprechend dem Beteiligungsanteil an die Gesellschafter auszuschütten.

Gewinn- und Verlustrechnung 2023