Ring Maschinenbau GmbH

Ring Maschinenbau GmbH

Pirmasens

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

I. Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

I. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Ring Maschinenbau GmbH mit Sitz in Pirmasens im Handelsregister des Amtsgerichts Zweibrücken unter der Nummer HRB 23530 eingetragen.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.

Die Gesellschaft nimmt die für mittelgroße Gesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 276 und 288 HGB nicht in Anspruch.

A. Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode) reduziert. Die Nutzungsdauern für Software betragen 3 oder 5 Jahre. Der Geschäftswert wird entsprechend der Dauer der mit der Muttergesellschaft geschlossenen Miet- bzw. Überlassungsverträge über 11 Jahre abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben; die Nutzungsdauer beträgt bei Gebäuden 33 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen 5 bis 8 Jahre, bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 5 bis 13 Jahre. Geringwertige Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Maschinenwerkzeuge werden im Rahmen des Festwertverfahrens bilanziert. Der Festwert wird jährlich auf Basis einer aktuellen Bestandsaufnahme sowie der jeweiligen Wiederbeschaffungskosten neu berechnet. Zugänge und Abgänge werden hierbei berücksichtigt. Durch die regelmäßige Überprüfung wird sichergestellt, dass der angesetzte Festwert den tatsächlichen Bestand und Wert der Maschinenwerkzeuge zutreffend abbildet.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die sonstigen Ausleihungen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte werden mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Fertigungsgrades oder mit dem niedrigeren Teilwert bewertet.

Die unfertigen Erzeugnisse und Leistungen sind auf der Basis von Einzelkalkulationen zu Herstellkosten bewertet. Daneben werden direkt zurechenbare Materialeinzelkosten, Fertigungslöhne und Sondereinzelkosten berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen sind nicht enthalten. In allen Fällen wurde verlustfrei bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Darüber hinaus wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung latenter Steuern wurde kein Gebrauch gemacht.

Das Eigenkapital wurde zum Nominalbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen enthalten im Wesentlichen Nachzahlungsverpflichtungen für die Jahre 2022 und 2023. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit den Devisenkassamittelkursen am Bilanzstichtag umgerechnet.

B. Angaben zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von unter 1 Jahr. Sie betreffen mit TEUR 6.934 (Vj. TEUR 5.942) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und mit TEUR 1.015 (Vj. TEUR 178) Forderungen gegen verbundene Unternehmen. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 705 (Vj. TEUR 0) Forderungen gegenüber der Muttergesellschaft. Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 696 (Vj. TEUR 901) und betreffen im Wesentlichen Steuerforderungen, sonstige Forderungen sowie verschiedene kurzfristige Ausleihungen.

(3) Kassenbestand, und Guthaben bei Kreditinstituten

Es handelt sich um Kassenbestände und Bankguthaben.

(4) Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist voll einbezahlt.

(5) Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen von TEUR 656 (Vj. TEUR 735) betreffen zu zahlende Körperschaftsteuer sowie Gewerbesteuer insbesondere für das Berichtsjahr und das Vorjahr.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 715 (Vj. TEUR 540) resultieren in Höhe von TEUR 356 (Vj. TEUR 295) aus dem Personalbereich, in Höhe von TEUR 154 (Vj. TEUR 48) aus dem Produktions- und Absatzbereich sowie in Höhe von TEUR 305 (Vj. TEUR 116) aus sonstigen Bereichen.

(6) Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (in TEUR) gliedern sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 162 TEUR (Vorjahr: 248 TEUR) durch Sicherungsübereignungen von Maschinen und Anlagen gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Tochtergesellschaft. Im Vorjahr waren dies noch Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft.

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sie bestehen gegenüber der Muttergesellschaft für die Überlassung der Betriebsmittel und des technischen Know-Hows mit Jahresbeträgen von rund 1,39 Mio. €. Im Übrigen für geleaste Pkw und Kopiergeräte mit Jahresbeträgen von TEUR 434.

(8) Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus Bürgschaften für Verbindlichkeiten nahestehender Unternehmen in Höhe von TEUR 520. Es bestehen aktuell keine objektiven Anhaltspunkte wie Zahlungsausfälle, Bonitätsverschlechterungen oder Rechtsstreitigkeiten, die eine Inanspruchnahme der Bürgschaft erwarten lassen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Weder in den sonstigen betrieblichen Erträgen noch in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Posten gemäß § 277 Abs. 5 Satz 1 HBG noch einzelne Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 24 (Vj. TEUR 5), die überwiegend verjährte Lieferantenverbindlichkeiten betreffen. Es werden Erträge aus Kursdifferenzen in Höhe von TEUR 112 (Vj. TEUR 421) unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 898 (Vj. TEUR 398). Sie resultieren im Wesentlichen aus der Angleichung der Handelsbilanz an die Steuerbilanz und berücksichtigen die Prüfungsfeststellungen aus einer abgeschlossenen Betriebsprüfung.

C. Sonstige Angaben

Das für das Geschäftsjahr berechnete Honorar des Abschlussprüfers beträgt T€ 20. Es betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Geschäftsführer waren:

Die Bezüge der Geschäftsführung werden gemäß § 286, Abs. 4 HGB nicht angegeben. Es bestehen kurzfristige Forderungen gegenüber der Geschäftsführung i.H.v. TEUR 86 (Vj. TEUR 52).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer):

An den nachfolgend aufgeführten Unternehmen besteht ein Anteilsbesitz von mindestens 20 %:

Gewinnverwendungsbeschluss / Gewinnverwendungsvorschlag

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 512 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage haben.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ergeben.

Lagebericht

Inhaltsverzeichnis

I. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

2. Forschung und Entwicklung

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

2. Geschäftsverlauf

3. Unternehmenslage

a. Ertragslage

b. Finanzlage

c. Vermögenslage

d. Investitionen

e. Beschaffung

III. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

a. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Risiken

b. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

c. Finanzwirtschaftliche Risiken

d. Maßnahmen zur Risikominimierung

2. Chancenbericht

3. Gesamtaussage

IV. Künftige Entwicklung, Prognosebericht

Vorbemerkungen

Die Ring Maschinenbau GmbH ist im Handelsregister Zweibrücken unter der HRB 23530 registriert. Die Ring Maschinenbau GmbH ist zur Aufstellung des Jahresabschlusses nach deutschem Handelsrecht verpflichtet.

Der Lagebericht ist nach § 289 HGB nach deutschen Rechnungslegungsstandards aufzustellen.

Soweit im Lagebericht zahlenmäßige Darstellungen erfolgen, beziehen sich diese auf den nach deutschen Vorschriften (HGB) aufgestellten Jahresabschluss der Ring Maschinenbau GmbH.

I. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Der Unternehmenszweck der Ring Maschinenbau GmbH ist die Entwicklung, Produktion von und der Handel mit Maschinen, insbesondere Perforier- und Prägemaschinen aller Art, die Durchführung von Serviceleistungen im Bereich Perforieren und Prägen, sowie die Durchführung von Lohnarbeiten im Zusammenhang mit Stanzen, Perforieren.

Die Ring-Gruppe ist als deutscher Spezialmaschinenbauer auf dem Gebiet der Stanz-, Präge- bzw. Perforationstechnik und des Werkzeugbaus tätig. Insbesondere auf dem Gebiet des Werkzeugbaus werden durch den Einsatz von modernsten CNC-Maschinen Schnittwerkzeuge und andere Sonder-, Präge- und Stanzwerkzeuge von höchster Qualität gefertigt.

2. Forschung und Entwicklung

Die Forschung und Entwicklung von neuen Produkten im Bereich Perforieren und Stanzen wird von einem eigenen Team entwickelt und weitergeführt.

Innerhalb der Branche gilt Ring aufgrund seines technologischen Know-hows und seiner innovativen Entwicklungen als kompetenter und zuverlässiger Partner der industriellen Kundschaft. Die Gruppe zeichnet sich durch einen nachhaltigen, von ihren Kunden über Jahrzehnte geschätzten Qualitätsstandard aus.

Die Ring-Gruppe ist nach DIN EN 9001 zertifiziert.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gemäß den Ausführungen des VDMA schließen die deutschen Maschinen- und Anlagenbauer das abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 mit einem realen Auftragsrückgang von zwölf Prozent ab.

Im Inland verbuchten die Unternehmen 2023 ein Orderminus von elf Prozent, aus dem Ausland kamen 13 Prozent weniger Bestellungen. Dabei betrug das Auftragsminus aus den Euro-Ländern 16 Prozent, die Nicht-Euro-Länder schlugen mit einem Rückgang von elf Prozent zu Buche.

2. Geschäftsverlauf

Wir blicken auf ein zufriedenstellendes Jahr zurück. Der Umsatz ist gegenüber 2022 um 5% (T€ 1.310) gestiegen. Die im Vorjahr prognostizierten Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr bestätigt. Der Umsatz stellt für uns einen maßgeblichen Indikator für die operative Leistungsfähigkeit dar. Die Umsatzentwicklung wird regelmäßig analysiert und bildet die Grundlage für kurz- und mittelfristige Planungs- und Steuerungsmaßnahmen.

Ein weiterer wesentlicher Steuerungsfaktor ist der Auftragsbestand sowie der Auftragseingang, da sie eine verlässliche Aussage über die künftige Auslastung und Ertragslage ermöglichen.

Insgesamt zeigt sich der Geschäftsverlauf entsprechend der Erwartungen positiv, wobei die kontinuierliche Überwachung und Steuerung dieser finanziellen Kennzahlen eine wichtige Rolle zur Sicherung der nachhaltigen wirtschaftlichen Entwicklung spielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 420 reduziert. Ausschlaggebend sind hierfür insbesondere im Vergleich zum Vorjahr der Rückgang bei den Erträgen aus der Herabsetzung von Einzelwertberichtigungen sowie den Erträgen aus Kursdifferenzen.

Die Materialkosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 209 reduziert, und sind im Wesentlichen aus einem veränderte Produktmix zurück zu führen.

Die Personalkosten haben sich im Geschäftsjahr um T€ 368 erhöht, und stehen mit eingeplanten Anpassungen zu Gunsten der Mitarbeiter sowie Neueinstellungen im Zusammenhang.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um T€ 1.007 erhöht. Ursächlich hierfür sind die periodenfremden Aufwendungen (T€ 898), welche im Wesentlichen auf Prüfungs-feststellungen aus einer abgeschlossenen Betriebsprüfung resultieren.

Das Finanzergebnis (BilRUG) hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 188 verändert und ist mit T€ 120 positiv. Im Geschäftsjahr haben wir eine Gewinnausschüttung i.H.v. T€ 153 unserer italienischen Tochtergesellschaft erhalten.

Im Geschäftsjahr haben wir einen Jahresüberschuss i.H.v. T€ 512 erwirtschaftet.

3. Unternehmenslage

a. Ertragslage

Zur Ertragslage legen wir folgende Kennzahlen aus dem Jahresabschluss vor:

^* Das Rohergebnis wird definiert als Umsatzerlöse zuzüglich sonstige betriebliche Erträge abzüglich Materialaufwand.

Das Betriebsergebnis liegt im Geschäftsjahr bei T€ 1.019 und ist im Vergleich zum Vorjahr um T€ 1.498 niedriger. Die Materialeinsatzquote (Materialaufwand / Umsatz) hat sich im Geschäftsjahr (32,5%) verglichen zum Vorjahr (34,9%) um 2,4% verändert. Die Reduktion der Materialeinsatzquote resultiert im Wesentlichen aus einem veränderten Produktmix mit einem höheren Anteil an umsatzstärkeren Produkten mit niedrigerem Materialeinsatz.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich im Berichtszeitraum mit T€ 6.879 um T€ 1.007 gegenüber dem Vorjahr auf T€ 5.871 erhöht.

b. Finanzlage

Unsere Finanzlage ist als sehr stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die Veränderungen der Finanzmittelfonds stehen in erster Linie mit dem stichtagsbedingten Abbau der Vorräte (T€ 382), dem Aufbau der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände (T€ 1.623), der Investitionen in Sachanlagen (T€ 2.392) und dem Abbau von Verbindlichkeiten (saldiert T€ 1.131) im Zusammenhang. Im Berichtsjahr wurde neue Kredite in Höhe von T€ 900 aufgenommen.

Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft ist abgesichert. Im Berichtsjahr konnten wir unseren Zahlungsverpflichtungen unter teilweiser Nutzung von Skonto nachkommen. Unser Finanzmanagement ist insgesamt darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb des Zahlungsziels zu vereinnahmen.

Die Gesamtverbindlichkeiten bestehend aus ungewissen und gewissen Verbindlichkeiten haben sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 1.035 reduziert.

Wesentliche Miet- und Leasinggeschäfte betreffen vor allem die mit der Muttergesellschaft geschlossenen Mietverträge für die Überlassung der Betriebsmittel und des technischen Know-Hows, als auch Verträge über Leasinggeschäfte der Pool-Fahrzeuge sowie Büroausstattung.

Im Berichtsjahr 2023 erfolgten Investitionen insbesondere in Ersatzinvestitionen sowie in den Neubau für eine Produktionshalle.

c. Vermögenslage

Die Vermögenslage unserer Gesellschaft ist als stabil zu erachten. Die Eigenkapitalquote beträgt im Berichtsjahr 47% (Vj. 44%).

Unsere Bilanzsumme ist um T€ 523 gegenüber dem Vorjahr gesunken. Wesentlicher Vermögensposten ist unverändert das Umlaufvermögen. Unser Umlaufvermögen macht 60,0% unserer Bilanzsumme aus.

Der Jahresüberschuss hat zur Erhöhung des Eigenkapitals geführt. Die Zunahme der Rückstellungen resultiert im Wesentlichen aus der Bildung von Verpflichtungen für den Produktions- und Absatzbereich sowie gegenüber dem Personal. Die Verbindlichkeiten haben sich trotz neu aufgenommener Darlehen für Investitionen in Sachanlagen reduziert.

Unsere wirtschaftliche Lage ist insgesamt als zufriedenstellend zu bezeichnen.

d. Investitionen

Umfangreiche Investitionen für die Zukunft sind derzeit nicht beabsichtigt.

Für die Zukunft sind ausschließlich Ersatzinvestitionen geplant. Durch die Zusammenarbeit mit externen Partnern benötigen wir im Bereich Maschinen und Anlagen keine umfangreichen Investitionen, womit dies im Geschäftsjahr nur in geringem Maß vorgenommen wurde.

Die Investitionen orientieren sich daher am Durchschnitt der letzten 5 Jahre.

III. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

a. Gesamtwirtschaftliche und branchenspezifische Risiken

Gesamtwirtschaftliche Vorgänge wie Wirtschafts- und Finanzrisiken können sich auf den Absatzmarkt und damit auch auf unser Unternehmen auswirken. Politische Turbulenzen und internationale Konflikte können jederzeit auftreten, mit der Konsequenz dass sich die Binnenkonjunktur abschwächt oder der Zugang zu internationalen Märkten durch höhere Abgaben von Zoll und Steuern erschwert wird.

Der in der Ukraine ausgebrochene Krieg wird sich in steigenden Energiepreisen und gestiegenen Lebenshaltungskosten für den Endverbraucher auswirken, welche sich somit auch auf unsere Produktion hinsichtlich der bezogenen Energie und der internen Personalpolitik auswirken können.

Als branchenspezifische Risiken ist die Entwicklung des US-Dollar-Kurses als auch die Entwicklung der Veränderung der Preisstruktur unserer Lieferanten zu erachten.

Eine erneute Corona-Pandemie und deren Auswirkungen auf unseren Beschaffungs- und Absatzmärkten sehen wir zudem als Risiko.

Risiken werden in steigenden Energiepreisen, in der unterschiedlichen Entwicklung der Währungen auf den internationalen Märkten, sowie in der Beschaffung von Materialien in der gesamten Lieferantenkette gesehen. Dies implementiert ebenso durch Inflation entstehende Beschaffungsrisiken die auf dem Absatzmarkt nicht vollständig übertragen bzw. vollständig abgesichert werden können.

Ein weiteres Risiko ist die durch Cyberkriminalität wachsende Gefahr, welche sich auf unseren Produktionsprozess auswirken kann.

Weltpolitischen Einflüsse stellen ein Risiko dar, welches sich negativ auf unsere Ertragssituation auswirken könnte. Insbesondere sind hier aktuell die Anhebung von Zöllen in den USA und China zu nennen.

Unsere wirtschaftliche Situation kann dadurch bedeutend beeinflusst werden. Wir sehen hier zum einen ein Risiko in der Beschaffung sowohl als auch ein Risiko im Umsatz- und Ergebnisbereich.

b. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels eigene Mittel. Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Ziel unseres Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Erfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Hier verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Durch die fortlaufende Risikoidentifikation, -bewertung und -bewältigung insbesondere hinsichtlich der Forderungen und Verbindlichkeiten wird das Ziel verfolgt, Risiken bei den Finanzinstrumenten zu minimieren.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wird ein laufend angepasster Liquiditätsplan erstellt, der einen vorrausschauenden Überblick der Zahlungsflüsse vermittelt.

Wir fakturieren unsere Umsätze überwiegend in Euro, so dass bei diesen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen keine Währungsrisiken bestehen. Für Lieferungen von Lieferanten außerhalb Europas in fremder Währung bestehen Währungsrisiken. Die Absicherung der allgemeinen Wechselkursrisiken erfolgt über die Bereitstellung entsprechender Devisen durch den Gesellschafter.

Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement. Zudem besteht eine Warenkreditversicherung. Darüber hinaus informieren wir uns vor Eingehung einer neuen Geschäftsbeziehung stets über die Bonität unserer Kunden.

c. Finanzwirtschaftliche Risiken

Ein Liquiditätsrisiko ist aufgrund unserer stabilen Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation derzeit nicht erkennbar. Außerdem stehen dem Unternehmen noch nicht ausgeschöpfte zusätzliche Finanzinstrumente (Kontokorrentlinien) zur Erfüllung seiner Zahlungsverpflichtungen zur Verfügung. Unser Finanzmanagement ist insgesamt darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb des Zahlungsziels zu vereinnahmen.

Die internen Kontroll- und Steuerungssystem werden unter Berücksichtigung der aktuellen und zukünftigen Gegebenheiten weiter verbessert.

Sonstige betriebliche Risiken, außer den jedes Unternehmen betreffenden Unternehmensrisiken, sind nicht zu erkennen.

Zusammenfassend sind die Risiken im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen gleich geblieben.

d. Maßnahmen zur Risikominimierung

Um den identifizierten gesamtwirtschaftlichen und branchenspezifischen Risiken proaktiv zu begegnen, hat das Unternehmen ein umfassendes Risikomanagementsystem etabliert. Im Einzelnen setzen wir folgende Maßnahmen um:

1. Energie- und Kostenrisiken:

Zur Minderung der Auswirkungen steigender Energiepreise verfolgen wir eine kontinuierliche Optimierung unseres Energieverbrauchs. Durch Investitionen in energieeffiziente Produktionsanlagen sowie die Prüfung alternativer Energiequellen, wie z. B. erneuerbare Energien, reduzieren wir unsere Abhängigkeit von externen Versorgern. Zusätzlich schließen wir bei Bedarf langfristige Energieversorgungsverträge ab, um Preisschwankungen besser abzufedern.

2. Währungsrisiken:

Zur Absicherung gegen Wechselkursrisiken, insbesondere im Hinblick auf den US-Dollar, nutzen wir finanzielle Sicherungsinstrumente wie Termingeschäfte. Darüber hinaus verfolgen wir eine möglichst breite Lieferanten- und Kundenstruktur, um Abhängigkeiten von bestimmten Währungsräumen zu verringern.

3. Lieferketten- und Beschaffungsrisiken:

Wir diversifizieren unsere Lieferantenbasis gezielt, um einseitige Abhängigkeiten zu vermeiden. Durch strategische Partnerschaften, Aufbau von Sicherheitsbeständen und die fortlaufende Analyse unserer Lieferketten sorgen wir für mehr Resilienz gegenüber Lieferengpässen und Preisschwankungen.

4. Pandemierisiken:

Im Hinblick auf mögliche neue Pandemien haben wir interne Notfallpläne und flexible Arbeitszeitmodelle etabliert. Die digitale Infrastruktur wurde ausgebaut, um eine unterbrechungsfreie Zusammenarbeit auch im Homeoffice zu gewährleisten. Zudem setzen wir auf engmaschiges Monitoring unserer Liefer- und Absatzmärkte.

5. Inflationsbedingte Kostensteigerungen:

Wir beobachten laufend die Preisentwicklungen auf unseren Beschaffungsmärkten und passen unsere Einkaufspolitik entsprechend an. Parallel dazu prüfen wir regelmäßig unsere Preisgestaltung auf dem Absatzmarkt, um eine Weitergabe erhöhter Kosten in angemessenem Rahmen sicherzustellen.

6. Cyberrisiken:

Zur Minimierung von IT-bezogenen Risiken haben wir unsere IT-Sicherheitsarchitektur deutlich gestärkt. Neben der laufenden Aktualisierung unserer Systeme setzen wir auf umfassende Sicherheitsprotokolle sowie regelmäßige Schulungen der Mitarbeitenden.

7. Politische und internationale Risiken:

Durch eine kontinuierliche Markt- und Umfeldbeobachtung sowie den engen Austausch mit internationalen Handelspartnern versuchen wir, geopolitische Entwicklungen frühzeitig zu erkennen und entsprechende Handlungsstrategien zu entwickeln.

2. Chancenbericht

Unternehmerisches Handeln besteht auch darin, Chancen zu erschließen und zu nutzen und so die Wettbewerbsfähigkeit zu sichern und auszubauen.

Im Einkauf möchten wir durch die stärkere Zusammenarbeit mit unseren weltweiten Produzenten unsere Qualitätsansprüche sichern. Durch die Konzentration auf unsere Partner verbessert sich unsere Einkaufspolitik.

Durch die im Berichtsjahr erfolgten Ersatzinvestitionen beabsichtigen wir eine kontinuierliche Ausweitung unseres Geschäftsbetriebes. Im Gegensatz zur gegenwärtigen Marktsituation sind wir nach wie vor gewillt, in unser Unternehmen kontiniuerlich zu investieren.. Hier werden wir mittelfristig unser Portfolio auf dem Absatzmarkt ausweiten können.

Durch die niedrig gehaltene Kostenstruktur und der weiterhin zunehmenden Digitalisierung (Automtatisierung und Flexibilisierung) der Unternehmensprozesse besteht die Chance Kostensenkungen und Effizienzsteigerungen in allen Bereichen der Wertschöpfungskette zu erzielen.

Zusammenfassend sind die Chancen im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen gleich geblieben.

IV. Künftige Entwicklung, Prognosebericht

Die positive Entwicklung unseres Unternehmens konnte im Geschäftsjahr 2023 auf dem Absatzmarkt fortgesetzt werden. Unser Produktportfolio wurde weiterhin gut vom Markt angenommen.

Für das Geschäftsjahr 2024 erwarten wir einen leichten Umsatzrückgang. Die Auftragslage deutet darauf hin, dass das Auftragsvolumen sich im Vergleich zu 2023 leicht reduziert. Dennoch sehen wir gute Chancen, ein verbessertes Jahresergebnis verglichen zum Berichtsjahr 2023 zu erzielen. Für die Folgejahre 2025 und 2026 rechnen wir mit einer stabilen Geschäftsentwicklung. Dabei erwarten wir für die Umsätze und das Jahresergebnis jeweils eine geringfügige bis leichte Steigerung gegenüber dem Vorjahr.

Diese Einschätzungen stehen jedoch unter dem Vorbehalt, inwieweit sich weltpolitische Entwicklungen - insbesondere die Anhebung von Zöllen in den USA und China - negativ auf unsere Ertragssituation auswirken können.

Durch unsere kontinuierlichen Kontrollen in den laufenden Produktionsbetrieben stellen wir die Qualität unserer Produkte sowie eine hohe Liefertermintreue sicher.

Insgesamt beurteilen wir die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens als positiv und gehen von einer stabilen wirtschaftlichen Lage aus. Wir gehen davon aus, auch künftig allen Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachkommen zu können.

Wir weisen darauf hin, dass diese Prognose unter dem Vorbehalt der im Risikobericht dargestellten Risiken sowie der Auswirkungen des Krieges in der Ukraine steht.

Gesamtaussage

Die Rahmenbedingungen für die Wirtschaft sind insgesamt und entsprechend auch für unsere Branche in den Jahren 2024 und 2025 schwierig. Dennoch deutet vieles darauf hin, dass sich der Maschinen- und Anlagenbau in Deutschland schrittweise von den Folgen der Krise erholt.

Politische Unsicherheiten können jederzeit auf den Märkten auf die Kunden einen negativen Einfluss haben.

Risiken werden durch die geänderte Weltpolitik, insbesondere auf dem internationalen Beschaffungsmarkt sowie den damit auch einhergehenden Auswirkungen auf das Investitionsverhalten unserer Kunden gesehen.

Weitere Risiken, insbesondere solche, die den Bestand unserer Gesellschaft gefährden, bestehen nicht.