Castellan Production GmbH

Castellan Production GmbH

Kreuztal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Veröffentlichung gemäß §§ 325, 326 HGB

(HRB 9885)

Bilanz zum 31.12.2021

Castellan Production GmbH, Kreuztal

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Die Castellan Production GmbH hat ihren Sitz in der Landstraße 20, 57223 Kreuztal. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Siegen unter HRB 9885 eingetragen.

2. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch bezüglich der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an. Für den Anhang werden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a, 288 HGB in Anspruch genommen.

3. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

4. Das Anlagevermögen wurde mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Abschreibung des aus der Ausgliederung des operativen Geschäftsbetriebs der Castellan AG entstandenen Geschäfts- oder Firmenwert (Ausgliederungsmehrwert) erfolgt linear mit 6,67% unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von 15 Jahren. Die Geschäftsführung geht aufgrund des Geschäftsmodells der Gesellschaft und der sich langfristig entwickelnden Märkte von der Rechtfertigung einer Nutzungsdauer von 15 Jahren aus.

Die Abschreibung der übrigen immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt linear mit Sätzen zwischen 20% und 40% unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von zweieinhalb bis fünf Jahren. Technische Anlagen und Maschinen werden mit Sätzen zwischen 20% und 50% unter Zugrundlegung einer Nutzungsdauer von zwei bis fünf Jahren linear abgeschrieben. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird linear mit Sätzen zwischen 33% und 20% unter Zugrundelegung einer Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Einzelanschaffungskosten von jeweils bis EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

5. Die fertigen Erzeugnisse wurden mit den Herstellungskosten (Fertigungs- und Materialeinzelkosten zuzüglich Gemeinkosten hierauf) bewertet.

6. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1,5% der nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen ausreichend Rechnung getragen.

7. Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Nominalwerten bewertet.

8. Die Guthaben bei Kreditinstituten valutieren ausschließlich in EURO und wurden mit den Nominalwerten angesetzt.

9. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen.

10. Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

11. Die Verbindlichkeiten haben insgesamt eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

12. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich gleichzeitig um sonstige Verbindlichkeiten.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

13. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

V. Sonstige Angaben

14. Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch:

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

15. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 durchschnittlich 7,8 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

16. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Leasinggebühren Fahrzeuge und Inventar), die nicht in der Bilanz enthalten sind und die nicht nach § 268 Abs. 7 oder § 285 Nr. 3 HGB anzugeben sind, betragen zum Bilanzstichtag EUR 45.091,00.

17. Die Gesellschaft hat in 2021 gegenüber einem Leasinggeber aus einem mit einem Dritten geschlossenen Leasingvertrag eine Rückkaufsgarantie abgegeben. Aus dieser Rückkaufsgarantie drohte zum Bilanzstichtag keine Inanspruchnahme im Sinne von § 251 HGB.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

18. Zum 31. Dezember 2021 bestanden Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Castellan AG aus einem in laufender Rechnung geführten Verrechnungskonto von insgesamt EUR 271.991,83. Es handelt sich gleichzeitig um solche gegenüber verbundenen Unternehmen. Das Darlehen wurde im Berichtsjahr mit 3,0% p. a. verzinst.

Ergebnisverwendungsvorschlag

19. Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2021 von EUR 568.073,51 gemeinsam mit dem Verlustvortrag von EUR 3.780.941,02 auf neue Rechnung vorzutragen.