Abfallbehandlungsgesellschaft Havelland mbH

Abfallbehandlungsgesellschaft Havelland mbH

Nauen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss der Abfallbehandlungsgesellschaft Havelland mbH, ansässig in Nauen Schwanebecker Weg 25, eingetragen beim Amtsgericht Potsdam HRB 17 292 P wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG sowie den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft gilt nach den Größenklassen des § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Gemäß § 11 Abs. 5 des Gesellschaftsvertrags vom 06.03.2015 ist der Jahresabschluss jedoch nach den Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufzustellen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten bilanziert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. zu Herstellungskosten bilanziert und werden für den Zeitraum ihrer voraussichtlichen Nutzung um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Für Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, deren beizulegender Wert am Bilanzstichtag aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung niedriger war, sind im Jahr 2014 außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 1.279,5 vorgenommen worden.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 800,00 € werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren werden grundsätzlich zu Anschaffungs-bzw. Herstellungskosten bilanziert. Die Ermittlung des Wertansatzes der Roh- Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren erfolgte aufgrund fortgesetzter Schwankungen der Einstandspreise nach dem gewogenen Durchschnittsverfahren.

Der Bestand der unfertigen Leistungen wurde zu Herstellungskosten, bestehend aus direkt zurechenbaren Einzelkosten und anteiligen Verwaltungsgemeinkosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nominalwert angesetzt.

Die Gesellschaft hat von Ihrem Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aktivierung latenter Steuern verzichtet.

Das gezeichnete Kapital betrug zur Gründung der Gesellschaft im Jahr 2003 TEUR 25 und wurde lt. Beschluss vom 21.12.2004 auf TEUR 500 erhöht. Die vollständige Einzahlung der Erhöhung erfolgte am 28.12.2004.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Jubiläumsrückstellungen wurden auf Grundlage der Betriebsvereinbarung vom 03.11.2010 in Anlehnung an das BMF-Schreiben vom 12. April 1999, BStBl. I S. 434 nach dem Pauschalwertverfahren auf der Grundlage der biometrischen Rechnungsgrundlagen der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck ermittelt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

C. Weitere Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen ist dem Anlagespiegel gemäß Anlage 1 zu entnehmen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.In dieser Bilanzposition sind in Höhe von TEUR 316,5 (im Vj. TEUR 611,1) Forderungen gegenüber Gesellschaftern enthalten.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 500,0 (i. Vj. TEUR 500,0) ist vollständig eingezahlt.

Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie folgt:

Bei den Rückstellungen für ungewissen Verbindlichkeiten handelt es sich im Wesentlichen um Aufwand für Fremdleistungen für eine Abfallsortierung i.H. von TEUR 17,7, sowie sonstige Fremdleistungen i.H. von TEUR 9,1 (Vj. TEUR 6,5).

In der Bilanzposition Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind in Höhe von TEUR 33,6 (Vj. TEUR 21,7) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern enthalten. Ihre Restlaufzeit liegt unter einem Jahr. Der unter dieser Position ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeit:

D. Weitere Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 12.021,3 wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Sie verteilen sich auf die folgenden Tätigkeitsbereiche:

Im Posten sonstige betriebliche Erträge sind Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind (periodenfremde Erträge) in Höhe von TEUR 11,9 (Vj. TEUR 0,8) aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.

Im Posten sonstige betriebliche Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 5,1 (Vj. TEUR -5,1) enthalten. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um periodenfremde Aufwendungen für Reparaturleistungen +9,5 TEUR Rückerstattungen von Versicherungsprämien TEUR -2,7 (Vj. TEUR -3,2) und IHK- Beiträgen -2,2 TEUR sowie um verschiedene Dienstleistungen TEUR 0,5 (Vj + 0,4 TEUR)

E. Zusätzliche Angaben

1. Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 32 (Vj. 33) Mitarbeiter beschäftigt. Diese gruppieren sich wie folgt:

2. Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer im Geschäftsjahr war Herr Michael Schmidt, Rathenow, Diplom-Ingenieur und Diplom-Betriebswirt. Er ist von den Beschränkungen des

§ 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft hat folgenden Personen Gesamtprokura erteilt:

- Frau Dagmar Bubath, Falkensee, Diplom-Betriebswirt,
- Herr Florian Ellbogen, Rathenow, Master of Engineering.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Verweis auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige Verpflichtungen bestehen wie folgt:

Ein Pachtvertrag ist zeitlich befristet, ein weiterer unbefristet.

Das Bestellobligo resultiert u.a. aus noch nicht erbrachten Planungsleistungen für die Erweiterung bzw. Bau einer Kompost- und Vergärungsanlage in Höhe von TEUR 520, der Bestellung eines LKW´s (TEUR 217) und den Baukosten einer PV-Anlage (TEUR 117).

Bei den schwebenden Geschäften per 31.12.2023 handelt es sich im Wesentlichen um abgeschlossene Dienstleistungsverträge für Abfallentsorgungsleistungen in Höhe von

TEUR 2.003 für 2024, Abnahmeverpflichtung für Strom in Höhe von TEUR 165 für 2024 sowie um Wartungs-, Versicherungs- und sonstige Dienstleistungen in Höhe von TEUR 266 für 2024.

Die Dienstleistungsverträge für Entsorgungsleistungen und Stromabnahmen enden 2024. Alle weiteren vertraglichen Verpflichtungen sind binnen eines Jahres kündbar.

4. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag sind keine Vorgänge eingetreten, die für die Gesellschaft eine i.S. des §285 Nr.33 HGB besondere Bedeutung haben.

F. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Nauen, den 17. April 2024

Abfallbehandlungsgesellschaft Havelland mbH
Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19. Juni 2024