Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH

Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Charlottenburg HRB 201381 B

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr zum 31. Dezember 2023

Dimidia

Invest- & Managementgesellschaft mbH

Berlin

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH, mit Sitz in Berlin, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften, insbesondere § 266 und § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 1 HGB auf.

2. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren ferner die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Sie werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer (von bis zu einem Jahr) linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen (Restnutzungsdauer zwischen einem und zwölf Jahren) vermindert.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet. Es handelt sich hierbei um die Beteiligungen an den Firmen: Dimidia Shared Energies GmbH, Dimidia Industrie Holding GmbH, LeitArt Gesellschaft für Mittelstandskybernetik mbH, 4talents analytics GmbH, EBK Urban Production GmbH (vormals seilquadrat GmbH), EBK InPlex GmbH und Power2Apps P2A GmbH.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Pauschalwertberichtigungen werden nicht gebildet, da ein allgemeines Kreditrisiko erfahrungsgemäß nicht besteht.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird in Übereinstimmung mit der Satzung ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung tragen. Sie sind nach vernünftigen kaufmännischen Grundsätzen mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag ermittelt worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Haftungsverhältnisse i.S.v. § 251 HGB bestehen in Form eines Schuldbeitritts für Kreditverträge der EBK Krüger GmbH & Co. KG (verbundenes Unternehmen) in Höhe von T€ 2.666 und für Kreditverträge der Dimidia Immobilien GmbH (verbundenes Unternehmen) in Höhe von T€ 4.241. Aufgrund der Planung der verbundenen Unternehmen schätzen wir zurzeit das Risiko der Inanspruchnahme als gering ein.

3. Angaben zur Bilanz

Auf die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens wird nach § 284 Abs. 3 HGB mit Bezug auf § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, mit Ausnahme von Darlehen gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis in Höhe von insgesamt T€ 1.015 (Vorjahr: T€ 100) sowie sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von T€ 50 (Vorjahr: T€ 54) besteht.

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden sonstige Aufwendungen in Höhe von T€ 55 (Vorjahr: T€ 16) abgegrenzt. Es handelt sich dabei im Wesentlichen um Lizenzmiete sowie Wartung für Software-Produkte.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag in Höhe von T€ 52 (Vorjahr: T€ 28) bilanziert. Im Einzelnen unterteilen sich die Rückstellungen in: Steuerrückstellungen in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 8), Urlaubsrückstellungen in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 4), Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von T€ 21 (Vorjahr: T€ 14) und sonstige Rückstellungen in Höhe von T€ 23 (Vorjahr: T€ 2). Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für PKW-Nutzung.

Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von T€ 802 (Vorjahr: T€ 499) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr, eine Restlaufzeit von über einem und bis zu fünf Jahren in Höhe von T€ 1.473 (Vorjahr: T€ 1.536) sowie in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 125) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Darin sind Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 625 (Vorjahr: T€ 750) gegenüber den Gesellschaftern enthalten.

4. Sonstige Pflichtangaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmenden beträgt insgesamt 15 (Vorjahr: 14), davon 14 (Vorjahr: 14) Angestellte und 1 gewerblich tätige Person.

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH durch die Geschäftsführer:

Die Geschäftsführung der Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH schlägt vor, den im Geschäftsjahr 2023 erwirtschafteten Jahresfehlbetrag der Dimidia Invest- & Managementgesellschaft mbH in Höhe von Euro 72.382,91 auf neue Rechnung vorzutragen.