BMW Fleet GmbH

Alphabet Fleetservices GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

1 Grundlagen des Unternehmens

Die Alphabet Fleetservices GmbH ist der strategische Partner für flexible Mobilitätsdienstleistungen innerhalb der BMW Group. Die Kernkompetenzen der Gesellschaft sind die sogenannten "On Demand Solutions" (BMW Rent) sowie die "International Mobility-Enabling Solutions".

Das Vermietungsgeschäft "On Demand Solutions" richtet sich sowohl an gewerbliche als auch private Kunden auf dem deutschen Markt. In diesem Geschäftsfeld stehen dem Kunden individuelle Mietwagenlösungen mit einer stundenweisen Vermietung bis hin zu einer Vermietdauer von 12 Monaten zur Auswahl.

Im Geschäftsfeld "International Mobility-Enabling Solutions" werden ausschließlich Abrechnungsdienstleistungen für Unternehmen der BMW Group erbracht. Zum einen umfasst dies Dienstleistungen für die Fahrzeugvermietung von der BMW AG an Mitarbeiter der BMW Group. Zum anderen ist dort letztmalig die Abwicklung des Corporate Car Sharing im europäischen Raum enthalten, diese Dienstleistung wurde mit Wirkung zum 31.12.2022 eingestellt.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche Lage

Die Weltwirtschaft hat sich 2022 weit weniger von den Verwerfungen der Corona-Pandemie erholt, als es allgemein zu Jahresbeginn erwartet wurde. Nach Berechnungen des Internationalen Währungsfonds (IWF) legte das globale Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Berichtsjahr 2022 um 3,4 % zu. Sowohl in Europa als auch in den USA und China war eine deutlich geringere Erholung der Wirtschaft zu beobachten. ¹

In der Eurozone lag das Wirtschaftswachstum im Jahr 2022 aufgrund der Folgen des Ukraine-Krieges und des Zinsanstiegs infolge der hohen Inflationsraten bei 3,5 %. In Deutschland fiel das Konjunkturplus mit 1,8 % dabei am geringsten aus. Grund dafür waren vor allem Lieferengpässe sowie die gestiegenen Energiepreise, welche die exportorientierte deutsche Wirtschaft stark trafen. ²

Aufgrund der weltweiten Lieferengpässe und insbesondere der Folgen des Ukraine-Krieges war das Jahr 2022 auch von deutlich gestiegenen Energie- und Rohstoffpreisen geprägt.

Die Preise für Rohöl sind im Jahr 2022 deutlich gestiegen. Zwischenzeitlich notierte die US-Sorte WTI bei über 120 US-Dollar und die Sorte Brent bei mehr als 125 US-Dollar je Barrel. ³ Zum Jahresende 2022 gaben die Notierungen allerdings wieder deutlich nach, lagen aber immer noch über dem Vorjahresdurchschnitt.

Wegen der anhaltenden Lieferengpässe und der Auswirkungen des Ukraine-Krieges haben sich die internationalen Automobilmärkte 2022 trotz stabiler Nachfrage leicht rückläufig entwickelt. Weltweit sind die Zulassungszahlen um 4,3 % auf insgesamt 71,2 Mio. Fahrzeuge gesunken. ⁴

2.2 Branchenspezifische Lage

Auf dem deutschen Fahrzeugmarkt sind die Neuzulassungen bei einem Gesamtabsatz von 2,65 Mio. Fahrzeugen im Vergleich zum Vorjahr 2,62 Mio. Fahrzeuge leicht angestiegen (+1,1 %). ⁵

Im Autovermietermarkt hingegen reduzierten sich die Zulassungszahlen auch im Jahr 2022 weiter, in Deutschland ist die Anzahl der Neuzulassungen leicht von 270 Tsd. auf 261 Tsd. um -3,7 % gesunken. ⁶ Nach den Auswirkungen der Corona-Pandemie kommt dies nun aus den Lieferschwierigkeiten der Hersteller und Importeure. ⁷

2.3 Analyse der Geschäftsentwicklung

2.3.1 Geschäftsentwicklung

Das abgelaufene Geschäftsjahr 2022 war weiterhin von den Folgen der Corona-Pandemie sowie dem Ukraine Krieg geprägt. Lieferengpässe bei diversen Bauteilen und die damit verbundenen Auslieferungsprobleme bei Neufahrzeugen sorgten für dauerhafte Verzögerungen und eine limitierte Verfügbarkeit von Fahrzeugen für den Vermietbereich. Trotz dieser Verzögerungen konnte die Alphabet Fleetservices GmbH ihren durchschnittlichen Fahrzeugbestand deutlich auf 4.071 Fahrzeuge erhöhen (i. Vj. 3.414 Fahrzeuge). Auch die Auslastung im Geschäftsfeld "On Demand Solutions" konnte im Geschäftsjahr 2022 auf 69,4 % gesteigert werden. Damit lag sie mit +6,3 % moderat über dem Vorjahresniveau.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entwickelte sich erfreulich und lag zum Jahresende um TEUR 4.305 über der Planungserwartung. Dies kam im Wesentlichen aus einer besseren Auslastung der Fahrzeugflotte sowie der Erzielung höherer Vermietpreise aufgrund der limitierten Verfügbarkeit von Mietfahrzeugen am Markt.

Im Geschäftsfeld "International Mobility-Enabling Solutions" betrug der relevante Vertragsbestand der für die BMW AG, München, erbrachten Abrechnungsdienstleistungen im Geschäftsjahr 2022 im Durchschnitt 24.237 Einheiten (i. Vj. 27.860 Einheiten) pro Monat.

2.3.2 Vermögens- und Finanzlage

Folgende Übersicht zeigt ausgewählte Elemente der Bilanzposten der Alphabet Fleetservices GmbH:

Die Bilanzsumme der Alphabet Fleetservices GmbH stieg im Geschäftsjahr 2022 um TEUR 8.777 auf TEUR 17.289 an. Die Erhöhung der Bilanzsumme ist auf der Aktivseite insbesondere auf die Zunahme der Forderungen gegen verbundene Unternehmen um TEUR 8.450 auf TEUR 15.360 zurückzuführen, diese beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber der BMW AG aus dem Cashpooling-Verfahren i. H. v. TEUR 13.943 (i. Vj. 4.653), des Treasury Centers der BMW AG.

Auf der Passivseite ist der Anstieg der Bilanzsumme im Wesentlichen auf den Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 5.399 zurückzuführen, diese beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Alleingesellschafterin i. H. v. TEUR 4.504 aus dem Ergebnisabführungsvertrag. Des Weiteren erhöhten sich die sonstigen Rückstellungen um TEUR 2.420. Dieser starke Anstieg ist auf die erstmalige Bildung von Rückstellungen für Minderwerte und Mehrkilometer i. H. v. TEUR 2.116 TEUR (i. Vj. TEUR 0) zurückzuführen. Im Geschäftsjahr 2022 wurde erstmalig ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten i. H. v. TEUR 539 (i. Vj. TEUR 0) für staatliche Zuschüsse im Rahmen von gewährten Umweltprämien für Elektrofahrzeuge gebildet.

Im Geschäftsjahr 2022 verringerte sich das Anlagevermögen um TEUR 34 auf TEUR 355. Dies ist im Wesentlichen auf die planmäßigen Abschreibungen in Höhe von TEUR 44 zurückzuführen.

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert TEUR 25.

Die Liquidität der Alphabet Fleetservices GmbH und die Sicherstellung der Zahlungsfähigkeit waren im Geschäftsjahr 2022 jederzeit gegeben.

Die Alphabet Fleetservices GmbH konnte im Geschäftsjahr ihren finanziellen Verpflichtungen jederzeit nachkommen.

2.3.3 Ertragslage

Die Alphabet Fleetservices GmbH erzielte im Geschäftsjahr 2022 ein positives Ergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von TEUR 4.504 (i. Vj. Verlust TEUR -1.234) und verbesserte damit deutlich das Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 5.738.

Folgende Übersicht zeigt ausgewählte Elemente der Gewinn- und Verlustrechnung der Alphabet Fleetservices GmbH:

Die Umsatzerlöse der Alphabet Fleetservices GmbH sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 13.376 auf TEUR 50.367 gestiegen. Im Wesentlichen war dies bedingt durch den höheren Fahrzeugbestand, eine gestiegene Auslastung der Fahrzeugflotte sowie höhere Vermietpreise. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Geschäftsjahr um TEUR 7.673 auf TEUR 39.138 gestiegen. Ursächlich hierfür waren insbesondere der Anstieg in den Mietaufwendungen, die damit verbundenen Aufwendungen für die Bereitstellung der Fahrzeuge sowie Aufwendungen für Unfallschäden.

Im Geschäftsfeld "International Mobility-Enabling Solutions" sind die Umsätze trotz eines deutlichen Rückgangs des Vertragsvolumens um TEUR 32 gestiegen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalteten im Wesentlichen interne Personalkosten in Höhe von TEUR 4.176 (i. Vj. TEUR 4.043) sowie Aufwendungen für Datenverarbeitung in Höhe von TEUR 2.310 (i. Vj. TEUR 2.168).

2.3.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zur Steuerung der Geschäftsentwicklung hat die Alphabet Fleetservices GmbH verschiedene betriebswirtschaftliche Kennzahlen (Key Performance Indicators) definiert. Diese umfassen das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit, den durchschnittlichen Fahrzeugbestand im Geschäftsfeld "On Demand Solutions", die durchschnittliche Auslastung dieser Fahrzeuge sowie den durchschnittlichen Vertragsbestand im Geschäftsfeld "International Mobility-Enabling Solutions". Die Kennzahlen werden regelmäßig der Geschäftsführung berichtet und überwacht.

Die Leistungsindikatoren der Alphabet Fleetservices GmbH stellen sich wie folgt dar:

3 Chancen- und Risikobericht

Als Risiken versteht die Alphabet Fleetservices GmbH die Ungewissheit über zukünftige Entwicklungen interner oder externer Ereignisse, die sich negativ auf die Erreichung der Unternehmensziele auswirken können. Chancen sind mögliche Erfolge, die über die festgelegten Ziele hinausgehen und die Geschäftsentwicklung auf diese Weise begünstigen können. Risiken und Chancen sind untrennbar miteinander verbunden. So ist etwa die Wahrnehmung von Chancen in dynamischen Wachstumsmärkten oder neuen Geschäftsfeldern stets mit Risiken verbunden.

Im Geschäftsbereich "On Demand Solutions" ergeben sich für die Alphabet Fleetservices GmbH wirtschaftliche Chancen aus einer positiven Konjunkturentwicklung, da diese in der Regel mit einer gesteigerten Nachfrage nach Fahrzeugen einhergeht, an der die Alphabet Fleetservices GmbH durch die angebotenen Mobilitätsdienstleistungsprodukte partizipiert. Zudem arbeitet die Alphabet Fleetservices GmbH sehr eng mit der Alphabet Fuhrparkmanagement GmbH zusammen und unterstützt diese bei der Erbringung von Mietwagenleistungen über eine digitale Buchungsplattform. Zudem wurde auch eine Buchungsplattform für die Produkte von BMW Rent und MINI Subscribe ausgerollt. Auf Grundlage von gesammelten Erfahrungswerten sowie Kundenrückmeldungen werden die Buchungsplattformen, die Prozesse sowie das gesamthafte Mietwagenangebot sukzessive weiterentwickelt.

Im Geschäftsbereich "International Mobility-Enabling Solutions" wird aufgrund der engen Verzahnung mit der BMW AG (einziger Kunde) und des vorliegenden Geschäftsmodells kein großes Wachstum erwartet.

Eine hohe wirtschaftliche Auslastung der Vermietflotte bei gleichzeitig ausreichender Verfügbarkeit der Fahrzeuge ist für die Alphabet Fleetservices GmbH von großer Bedeutung. Die Verfügbarkeit bezieht sich dabei nicht nur auf die absolute Größe der Vermietflotte, sondern auch auf einzelne Fahrzeugklassen und -typen, die den Kundenwünschen entsprechen.

Die allgemeine Entwicklung der Automobilbranche und die Entwicklung des BMW Konzerns und deren Leasingtochter ist für die Alphabet Fleetservices GmbH insbesondere wegen des Einflusses auf die Bereitstellung von Lieferkontingenten und auf die Verkaufskonditionen der Fahrzeuge von Bedeutung. Lieferengpässe auf Herstellerseite, wie bspw. durch die Halbleiterkrise hervorgerufen, können sich negativ auf die ursprünglich vereinbarten Liefermengen auswirken. Hingegen besteht bei steigenden Aufwendungen zur Anmietung der Fahrzeuge das Risiko, diese Mehrkosten nicht umgehend in die Preiskalkulation gegenüber Drittkunden einfließen lassen zu können.

Es wird erwartet, dass sich die Lieferengpässe normalisieren werden. Die angespannte Liefersituation wird trotzdem weiterhin bestehen. Die mögliche längerfristige Auswirkung des Krieges in der Ukraine ist derzeit nicht abschätzbar.

Herausfordernd sind außerdem die größer werdenden Anforderungen hinsichtlich des Klimawandels und daraus entstehender Nachhaltigkeitsrisiken. Die Alphabet Fleetservices GmbH setzt sich fortlaufend kritisch mit Nachhaltigkeitsaspekten auseinander. Dies gilt neben der Betrachtung von physischen und transitorischen Klima- und Umweltrisiken auch für die Themen soziale Verantwortung und Unternehmensführung. Die Alphabet Fleetservices GmbH sieht den Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken als wichtig an und steht als Teil der Wertschöpfungskette der BMW Group mit dieser in engem Austausch, um im Rahmen einer gesamthaften und umfassenden nachhaltigen Unternehmensstrategie der Gruppe die notwendigen Anpassungen an ihren Prozessen und Methoden vorzunehmen.

3.1 Organisation und Grundsätze des Risikomanagements

Die Alphabet Fleetservices GmbH hat die Alphabet Fuhrparkmanagement mit der Identifikation, Beurteilung und Steuerung von unternehmensinternen und -externen Risiken beauftragt.

Als Risiken versteht die Alphabet Fleetservices GmbH die aus der Ungewissheit über zukünftige Entwicklungen resultierenden internen oder externen Ereignisse, die sich negativ auf die Erreichung der Unternehmensziele auswirken können. Chancen für mögliche Erfolge werden unter anderem in der Weiterentwicklung von Produktangeboten gesehen, die über die festgelegten Ziele hinausgehen und die Geschäftsentwicklung auf diese Weise begünstigen können. Weitere Chancen können sich ebenso aus einer positiven volkswirtschaftlichen Situation oder einer zunehmenden Nachfrage flexibler Fahrzeugnutzungskonzepte ergeben.

Zentrale Aufgaben des Risikomanagements sind die Identifikation und Beurteilung sowie die Steuerung von unternehmensinternen und -externen Risiken und ihrer Verbundwirkungen (Ursache/Wirkung), welche die Erreichung der Unternehmensziele gefährden.

Bei Einsteuerung von neuen Produkten bzw. Änderungen ist in Abhängigkeit der Komplexität ein Neu-Produkt-Prozess durchzuführen. Mögliche neue oder veränderte Risiken werden über die Durchführung einer Risikoanalyse identifiziert und auf dieser Basis in Abhängigkeit der Materialität Steuerungsmaßnahmen für die Alphabet Fleetservices GmbH eingeleitet. Unabhängig von etwaigen Produkteinführungen bzw. Änderungen findet jährlich eine Risikoinventur statt. Auf dieser Basis ist zu bewerten, ob sich das Risikoprofil der Alphabet Fleetservices GmbH verändert hat und Maßnahmen daraus abzuleiten sind.

Zum Risikomanagement tragen unter anderem organisatorische Sicherungsmaßnahmen in der Aufbau- und Ablauforganisation der Alphabet Fleetservices GmbH bei. Klare Kompetenzvorgaben gestaffelt nach Hierarchiestufen sowie ein festgesetztes durchgängiges internes Kontrollsystem (IKS) sind etabliert. Die Geschäftsführer der Alphabet Fleetservices GmbH sind, unabhängig von der internen Zuständigkeitsregelung, gemeinsam für die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation und deren Weiterentwicklung verantwortlich. Diese Verantwortung umfasst die Festlegung angemessener Strategien, die Einrichtung angemessener interner Kontrollverfahren und somit die Zuständigkeit für alle wesentlichen Elemente des Risikomanagements.

3.2 Risikoarten

3.2.1 Adressenausfallrisiko

Adressenausfallrisiken entstehen bei der Alphabet Fleetservices GmbH dadurch, dass ein Kunde seine Vertragsverpflichtungen nicht oder nur teilweise erfüllen kann und dadurch weniger Ertrag bzw. Verluste generiert werden. Adressenausfallrisiken sind wesentlich und werden anhand einer Bonitätsprüfung, in Abhängigkeit des Kundentypus durch den Einsatz von Scorekarten und Auskunfteiinformationen, bei juristischen Personen sowie bei Firmen bewertet. Zur Verabschiedung einer Kredit-/Vermietlinie sind Kompetenzen definiert. Die Freigabestufen reichen bis zur erforderlichen Freigabe durch die Geschäftsführung der Alphabet Fleetservices GmbH. Die vergebenen Linien unterliegen dem jährlichen Prolongationsrhythmus, sofern weiteres Neugeschäft in Form von Mietanfragen getätigt wird.

Die Rechnungen zur Vermietung an natürliche Personen werden in der Regel über Kreditkartenbuchungen beglichen. Dabei werden bei Anmietung vorschüssig die Mietraten für den Mietzeitraum auf der Kundenkreditkarte belastet. Zusätzlich wird eine Kaution in Abhängigkeit der Fahrzeugart auf der Kreditkarte reserviert, um Betrugsrisiken entgegenzusteuern. Bei längeren Mietverläufen wird die monatliche Mietrate kontinuierlich erneut abgerufen. In Ausnahmefällen (sofern bspw. keine Kreditkarte vorhanden ist) kann die Bezahlung mittels EC-Karte oder Rechnung erfolgen.

3.2.2 Liquiditätsrisiko

Als Liquiditätsrisiko ist das Risiko der Zahlungsunfähigkeit der Alphabet Fleetservices GmbH zu sehen. Die Steuerung des Liquiditätsrisikos soll daher die jederzeitige Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft sicherstellen. Die Gesellschaft ist bereits 2010 dem Cash Pooling der BMW AG, München, beigetreten. Dies erlaubt die kurzfristige Überbrückung von Liquiditätsbedarfen. Im Falle von dauerhaftem Liquiditätsbedarf besteht die Möglichkeit der Refinanzierung über Intercompany-Darlehen.

3.2.3 Eigentragungsrisiko

Kaskoschäden oder der Untergang an BMW Fahrzeugen im Rent-Portfolio werden derzeit nicht über eine Fremdversicherung abgesichert, sondern eigenständig durch die Alphabet Fleetservices GmbH getragen. Dies ist zielführend, wenn der Aufwand aus Kasko-Fahrzeugschäden und Diebstahl die Kosten der Versicherungsprämien unterschreiten. Hierzu existiert ein gesondertes Reporting im Rahmen der Berichterstattung an die Geschäftsführung der Alphabet Fleetservices GmbH. Da es sich beim Eigentragungsrisiko um ein wesentliches Risiko handelt, ist im Falle der Zunahme von Schäden zu entscheiden, ob der Abschluss einer Fremdversicherung oder anderweitige Maßnahmen zielführend sind.

Aufgrund gestiegenen Risikos von Hagelschäden -insbesondere bei Lagerfahrzeugen- wurde jedoch entschieden, dass noch nicht zugelassene Fahrzeuge über eine Drittversicherung gegen Elementarschäden versichert werden.

3.2.4 Operationelles Risiko

Die operationellen Risiken werden bei der Alphabet Fleetservices GmbH insgesamt als die Gefahr von Verlusten definiert, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren (Prozessrisiken), Menschen (Personalrisiken) und Systemen (Infrastruktur- und IT-Risiken) oder in Folge externer Ereignisse (externe Risiken) eintreten. In diesen vier Risikokategorien ist das damit zusammenhängende Rechtsrisiko bzw. Reputationsrisiko eingeschlossen. Operationelle Risiken stellen für die Alphabet Fleetservices GmbH ein wesentliches Risiko dar. Die Aufnahme von operationellen Risikoszenarien und Schadensmeldungen sowie darauf aufbauender Gegenmaßnahmen erfolgt durch die Risikosteuerung. Im Rahmen eines jährlichen Reviews werden die Szenarien und Schadensmeldungen validiert.

3.3 Zusammenfassung

Im Rahmen des Risikomanagement der Alphabet Fleetservices GmbH werden alle wesentlichen Risiken identifiziert und gesteuert. Zur Operationalisierung der Steuerung wurden Risikovorgaben an die operativen Geschäftsbereiche in Form einer Regulation definiert. Diese werden regelmäßig überprüft oder ad-hoc bei Bedarf überarbeitet und sind für alle Mitarbeiter gültig, die für die Alphabet Fleetservices GmbH tätig sind. Die Risikosituation ist der Geschäftsführung bekannt. Derzeit sind keine Risiken bekannt, die den Fortbestand der Gesellschaft gefährden.

4 Prognosebericht

Nach Einschätzung des IWF wird die weltweite Konjunktur auch 2023 leicht mit 2,9 % wachsen, wenn auch weniger stark als im Vorjahr. In Deutschland wird den Prognosen zufolge 2023 mit einem BIP-Wachstum von rund 0,1 % gerechnet. Es bleiben jedoch Risiken, allen voran die weitere Entwicklung des Krieges in der Ukraine und der hohen Inflation. ⁹

Die Alphabet Fleetservices GmbH ist generell weiterhin stark von der geschäftlichen Entwicklung ihrer Partner als auch von der Marktentwicklung abhängig. Es wird erwartet, dass Lieferengpässe auch im Geschäftsjahr 2023 dämpfend auf die Entwicklung der Automobilmärkte wirken. Der Krieg in der Ukraine verschärft diese Engpässe zusätzlich. Insgesamt bleibt die Situation dynamisch, was eine genaue Prognose für das Geschäftsjahr 2023 deutlich erschwert.

Für das Geschäftsjahr 2023 erwartet die Alphabet Fleetservices GmbH einen deutlichen Rückgang des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit gegenüber dem Vorjahr, da mit einem Anstieg der Mietaufwendungen sowie der Betriebskosten der Flotte gerechnet wird, der nicht vollumfänglich an die Endkunden weitergegeben werden kann.

Weiterhin wird mit einem gleichbleibenden Fahrzeugbestand "On Demand Solutions" sowie einer stabilen Entwicklung der Auslastung gerechnet.

Im Geschäftsbereich "International Mobility-Enabling Solutions" wird für die Zukunft mit einer stabilen Entwicklung des Vertragsbestands geplant.

Die Geschäftsführung überwacht die weitere Entwicklung im Geschäftsjahr 2023 und überprüft die potenzielle Auswirkung auf die Leistungsindikatoren.

¹ https://www.focus-economics.com/
² https://www.focus-economics.com/
³ https://www.onvista.de/rohstoffe/Oelpreis-Brent-5389904?referrer=https%3A%2F%2Fwww.google.com%2F
⁴ https://www.autohaus.de/nachrichten/autohandel/internationale-pkw-zulassungen-china-im-plus-
3317111 :~:text=um%204%20Prozent.,Im%20vergangenen%20Jahr%20wurden%20weltweit%2071%2C2%20Millionen%20neue%20Pkw,- von%2010%20Prozent%20gegen%C3%BCber%202021.&text=Von%20den%20f%C3%BCnf%20gr%C3%B6%C3%9Ften%
20europ%C3%A4ischen,7%-20Millionen%2C%20plus%201%20%25)
⁵ https://www.kba.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/Fahrzeugzulassungen/2023/pm01_2023_n_12_22_pm_komplett.html
⁶ https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch-
autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch- autovermieter/https://de.statista.com/statistik/daten/studie/265221/umfrage/neuzulassungen-von-pkw-durch-autovermieter/
⁷ https://www.bav.de/service/oeffentlich.html
⁸ Die durchschnittliche Auslastungsquote beschreibt das Verhältnis von vermieteten Fahrzeugen zum gesamten Fahrzeugbestand.
Dabei wird die Kennzahl um Fahrzeuge, welche aktuell nicht einsatzbereit sind (z.B. aufgrund von Wartung, Reinigung, Transport, usw.) bereinigt.
⁹ https://www.bmwk.de/Redaktion/DE/Schlaglichter-der-Wirtschaftspolitik/2023/03/12-die-lage-der-weltwirtschaft.html

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Die Alphabet Fleetservices GmbH hat ihren Geschäftssitz in München und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht München (HRB 211883).

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 2 HGB auf.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt, § 275 Abs. 2 HGB.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wird unter Beachtung der allgemeinen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Erleichterungsvorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften nach § 288 HGB wurden teilweise angewandt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 13 Jahren abgeschrieben.

Forderungen werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Soweit sich am Bilanzstichtag ein niedriger beizulegender Wert ergibt, wird auf diesen abgeschrieben. Allen erkennbaren akuten und latenten Risiken wird durch Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten dient der periodengerechten Erfolgsabgrenzung und wird grundsätzlich für vorausgezahlte Geschäftsaufwendungen gebildet.

Die Sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie auf Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen und werden zum erwartenden Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten dienen der periodengerechten Erfolgsabgrenzung und werden grundsätzlich für im Voraus erhaltene Zahlungen, insbesondere für Zuschüsse, gebildet. Die Auflösung findet linear über die Laufzeit des Leasingvertrages statt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene Software (siehe Anlagenspiegel).

Sachanlagen

Bei den Sachanlagen handelt es sich um Betriebs- und Geschäftsausstattung (siehe Anlagenspiegel).

Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten i. H. v. TEUR 1.573 (i. Vj. TEUR 1.214) beinhalten im Wesentlichen Umsatzabgrenzungen i. H. v. TEUR 447, (i. Vj. TEUR 437) sowie Forderungen gegenüber Versicherungen aus dem Unfallersatzgeschäft i. H. v. TEUR 693 (i. Vj. TEUR 419).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. TEUR 15.360 (i. Vj. TEUR 6.910) beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.417 (i. Vj. TEUR 1.022).

Ein Betrag i. H. v. TEUR 13.943 (i. Vj. TEUR 4.653) entfällt auf Forderungen aus dem Cashpool Verfahren gegenüber dem Treasury Center der Bayerische Motoren Werke Aktiengesellschaft, München.

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt im Geschäftsjahr 2022 TEUR 2 (i. Vj. TEUR 0).

Gezeichnetes Kapital

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt TEUR 25 (i. Vj. TEUR 25).

Sonstige Rückstellungen

Der Posten Sonstige Rückstellungen beinhaltet Rückstellungen für ausstehende Rechnungen und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 2.811 (i. Vj. TEUR 391). Dieser starke Anstieg ist auf die erstmalige Bildung von Rückstellungen für Minderwerte und Mehrkilometer i. H. v. TEUR 2.116 TEUR (i. Vj. TEUR 0) zurückzuführen.

Verbindlichkeiten

Unter dem Posten Verbindlichkeiten werden im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 12.816 (i. Vj. TEUR 7.417) ausgewiesen. Darin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Alleingesellschafterin Alphabet International GmbH, München, i. H. v. TEUR 4.512 (i. Vj. 0). Davon entfallen Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag i. H. v. TEUR 4.504 (i. Vj. Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag i. H. v. TEUR 1.234).

Alle Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Im Geschäftsjahr 2022 wurde erstmalig ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten i. H. v. TEUR 539 (i. Vj. TEUR 0) für staatliche Zuschüsse im Rahmen von gewährten Umweltprämien für Elektrofahrzeuge gebildet.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und außerbilanzielle Geschäfte

Zum 31. Dezember 2022 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 29.454 (i. Vj. TEUR 15.456). Hiervon entfallen aus Geschäftsbesorgungsverträgen, Nutzungs- und Dienstleistungsverträgen TEUR 29.453 (i. Vj. TEUR 15.365) sowie aus Mietverhältnissen TEUR 1 (i. Vj. TEUR 91). Von dem Gesamtbetrag sind TEUR 23.616 (i. Vj. TEUR 15.066) innerhalb eines Jahres fällig. Ein Betrag i. H. v. TEUR 28.871 (i. Vj. TEUR 14.486) entfällt auf verbundene Unternehmen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden mit TEUR 48.170 (i. Vj. TEUR 34.826) aus der Vermietung von Fahrzeugen im Inland und mit TEUR 2.197 (i. Vj. TEUR 2.165) aus Servicegebühren für Abrechnungsdienstleistungen erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.210 (i. Vj. TEUR 547) beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Bundeszuschüssen für Elektrofahrzeuge in Höhe von TEUR 911 (i. Vj. TEUR 413). Des Weiteren beinhalten die sonstigen betrieblichen Erträge Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen i. H. v. TEUR 149 (i. Vj. TEUR 8) sowie Erträge aus Schadensvergütungen in Höhe von TEUR 63 (i. Vj. TEUR 0).

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betragen im Berichtsjahr TEUR 39.138 (i. Vj. TEUR 31.465) und beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für den laufenden Vermietbetrieb.

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Der Posten beinhaltet planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 44 (i. Vj. TEUR 46).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 7.930 (i. Vj. TEUR 7.293) beinhalten alle Kosten zur Aufrechterhaltung eines laufenden Geschäftsbetriebes, insbesondere interne Personalkosten, Aufwendungen für die Datenverarbeitungssysteme und Ausgaben aufgrund des Geschäftsbesorgungsvertrages mit der Alphabet Fuhrparkmanagement GmbH, München.

Aufwendungen aus dem Gewinnabführungsvertrag (i. Vj . Erträge aus der Verlustübernahme)

In diesem Posten ist der aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags mit der Alphabet International GmbH, München, abgeführte Gewinn für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von TEUR 4.504 (i. Vj. Erträge aus der Verlustübernahme TEUR 1.234) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1. Ergebnisverwendung

Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der Alleingesellschafterin Alphabet International GmbH, München.

2. Nachtragsbericht

Nach dem Ende des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, die eine besondere Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Alphabet Fleetservices GmbH haben.

3. Angabe zu Organen

Die Geschäftsführung setzt sich wie folgt zusammen:

Christian Hergenhan

Leitung Rechnungswesen der Alphabet Fuhrparkmanagement GmbH, München

Christoph Wibbeke

Geschäftsbereichsleiter Operations der Alphabet Fuhrparkmanagement GmbH, München

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

4. Angabe des Abschlussprüferhonorars

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für die gesetzliche Jahresabschlussprüfung beträgt TEUR 10 (i. Vj. TEUR 10).

5. Konzernzugehörigkeit

Die Alphabet Fleetservices GmbH ist eine 100 %-ige Tochtergesellschaft der Alphabet International GmbH, München, und ein Konzernunternehmen der Bayerische Motoren Werke Aktiengesellschaft, München.

Die Gesellschaft wird gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss der Bayerischen Motoren Werke Aktiengesellschaft, München einbezogen. Der Konzernabschluss wird für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) aufgestellt und ist im Unternehmensregister elektronisch abrufbar.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Alphabet Fleetservices GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Alphabet Fleetservices GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Alphabet Fleetservices GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulation der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Gesellschafterbeschluss

Die Alphabet International GmbH, München, als alleinige Gesellschafterin der

Alphabet Fleetservices GmbH, München,

fasst unter Verzicht auf die Einhaltung sämtlicher Förmlichkeiten hinsichtlich Einberufung und Abhaltung einer Gesellschafterversammlung folgenden Beschluss:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde am 24. Mai 2023 festgestellt.