M & P Customer Consulting GmbHLiquidiert

M&P Customer Consulting GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die M & P Customer Consulting GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bielefeld unter HRB 40659 eingetra­gen.

Die Gesellschaft ist eine Kapitalgesellschaft. Für die Rechnungslegung sind deshalb die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) anzuwenden.

Die Gesellschaft hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses von den größenabhän­gigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 266 Abs. 1 Satz 3, 274a, 276 und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch ge­macht.

Sie hat bei der Offenlegung des Jahresabschlusses von den Erleichterungen für kleine Gesellschaften gemäß den §§ 264 Abs. 1 S. 4, 266 Abs. 1 S. 3, 274a, 288 Abs. 1 und 326 HGB Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften nach den Neuregelungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und unter Be­achtung der gesellschaftsvertraglichen Regelungen erstellt.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die Gegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bewertet. Leis­tungsbedingter Wertverzehr wird durch planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen. Die Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilan­ziert.

Auch der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert bi­lanziert.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Die Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen werden mit dem Deckungskapital be­wertet und mit den Rückstellungen für Pensionen saldiert.

Die Bewertung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach dem versicherungsmathe­mati­schen Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method gemäß IAS 19).

Als Berechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Abzinsung wurde pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz vorgenommen, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren zum Bi­lanzstichtag ergibt. Als rechnungsmäßiges Pensionsalter wurde die vertragliche Alters­grenze von 65 Jahren angesetzt. Der Rententrend wurde mit 1,5 % jährlich berücksich­tigt, der Einkommenstrend und die Fluktuation mit 0,0 %. Die Bewertung der Hinterblie­benenversorgung erfolgte nach der kollektiven Methode.

Bei den sonstigen Rückstellungen werden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt und mit dem Barwert des zukünftigen Erfüllungsbetra­ges bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Einnahmen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

Auf die Erstellung des Anlagegitters wurde gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.

Die unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 6.385.864,36 (31.12.2015: EUR 5.906.170,83) resultie­ren zum Teil aus der Finanzierung des Erwerbs von Geschäftsanteilen an Gesellschaf­ten, die auf die Berichtsgesellschaft ver­schmolzen wurden. Sie werden mit 2 % über dem Basiszinssatz der EZB verzinst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 335.183,29 (31.12.2015: EUR 373.356,89) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die liquiden Mittel enthalten Vermögen, das lediglich treuhänderisch gehalten wird in Höhe von EUR 643.950,62 (31.12.2015: EUR 93.991,71).

Für die Pensionsrückstellungen ergab sich zum 31. Dezember 2016 ein Erfüllungsbetrag in Höhe von EUR 1.487.410,00 (31.12.2015: EUR 1.410.699,00). Dieser Wert wurde mit dem Aktivwert der Rückdeckungs­ver­sicherungen in Höhe von EUR 1.151.528,00 (31.12.2015: EUR 1.023.658,00) verrechnet.

Der Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt EUR 196.490,00.

Steuerrückstellungen wurden auf der Grundlage des Ergebnisses gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Posten für Beitragsrück­erstat­tungen, Tantieme, Urlaubsansprüche sowie Jahresab­schluss- und Betriebsprüfungs­kosten.

Die Angaben zu den Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem nachstehenden Verbind­lichkeitenspiegel.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 250.000,00 (31.12.2015: EUR 105.365,62) durch betragsmäßig beschränkte Bürgschaften von Herrn Holger Klinz sowie Sicherungs­übereig­nung des in den Geschäftsräumen der Ge­sellschaft befindliche In­ventar ge­si­chert.

Die in den sonstigen Verbindlichkeiten enthaltenen Mietkaufdarlehen in Höhe von EUR 0,00 (31.12.2015: EUR 5.044,14) sind durch Sicherungsübereignung der durch die Darlehen finanzierten Anlagegegenstände gesichert.

Aus Vereinfachungsgründen wurde nicht festgestellt, inwieweit die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen durch Eigentumsvorbehalte gesichert sind.

IV. Sonstige Angaben

Die M & P Customer Consulting GmbH haftet für Verbindlichkeiten der M & P Customer Care GmbH gegenüber der Kreissparkasse Halle in Höhe von EUR 79.567,07 (31.12.2015: TEUR 105).

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 23 (2015: 23) Mit­arbeiter.

V. Angaben zu den Gesellschaftsorganen

Die nach § 285 Satz 1 Nr. 9 Buchstabe c HGB angabepflichtigen Kredite an Geschäfts­führer betragen TEUR 6.386 (31.12.2015: TEUR 5.906). Sie werden mit 2 % über dem Basiszinssatz der EZB verzinst.

Bielefeld, 27. November 2017

gez. Holger Klinz gez. Jens Christian Meyerhoff

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. November 2017