MS Finance Support GmbH

MS Finance Support GmbH

Stadtbergen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

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Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der MS Finance Support GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde gem. §§ 340a ff. Handelsgesetzbuch (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung - RechKredV) aufgestellt.

Soweit ein Wahlrecht hinsichtlich der Angaben in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung einerseits oder dem Anhang andererseits besteht, wurde dieses Wahlrecht aus Gründen der Übersichtlichkeit grundsätzlich zu Gunsten der Angaben im Anhang ausgeübt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Anlagewerte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten entsprechend der voraussichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und zeitanteilig.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu 250,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben verbucht.

Zugänge beweglicher Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Einzelanschaffungspreis von 250,01 EUR bis 800,00 EUR werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Forderungen an Kreditinstitute sind ebenso wie die Kundenforderungen zu Anschaffungskosten bewertet. Sie haben sämtlich Laufzeiten bis zu drei Monaten.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Wertberichtigungen waren nicht veranlasst.

Sonstige Vermögensgegenstände sind ebenfalls zu Anschaffungskosten bilanziert und voraussichtlich innerhalb eines Jahres fällig.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Sie sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert und sind innerhalb eines Jahres fällig.

Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagenentwicklung

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu ersehen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die täglich fälligen Forderungen an Kreditinstitute betreffen Forderungen gegenüber der Stadtsparkasse Augsburg.

Die Forderungen an Kunden bestehen aus zum 31.12.2023 abgerechneten Honoraren mit einer Restlaufzeit von bis zu 3 Monaten (§ 9 Abs. 2 Nr. 1 RechKredV).

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen aus Gewerbesteuerüberzahlung in Höhe von 845,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten bestehen aus sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 2.425,86 EUR. Alle Einzelbeträge sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 976,28 EUR. Alle Einzelbeträge sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 41,20 EUR (Vorjahr: 21,40 EUR).

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind die Kosten für die Erstellung und die Prüfung des Jahresabschlusses mit 13.330,00 EUR, die WpHG-Prüfung mit 5.950,00 EUR, die Veröffentlichung des Jahresabschlusses mit 600,00 EUR, die Beiträge zur Berufsgenossenschaft mit 250,00 EUR, die Resturlaubsansprüche mit 11.000,00 EUR, die Kosten für die Erstellung der BaFin-Meldung mit 400,00 EUR und die Beiträge an die Entschädigungseinrichtung der Wertpapierhandelsunternehmen mit 262,50 EUR enthalten.

Provisionserlöse

Die Provisionserlöse wurden aus der Beratungstätigkeit eines öffentlichen Publikumsfonds in Höhe von 201.788,31 EUR erzielt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Lizenz-Erlöse in Höhe von 7.542,80 EUR und Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 2.945,07 EUR enthalten.

Bezüge der Geschäftsführer

Die Geschäftsführer erhielten Bezüge in Höhe von 96 TEUR.

Honorar des Abschlussprüfers gem. § 285 Nr. 17 HGB

Das Honorar des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr 2023 beträgt 14.280,00 EUR und entfällt in Höhe von 8.330,00 EUR auf die Abschlussprüfung und in Höhe von 5.950,00 EUR auf die WpHG-Prüfung.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2023

MS Finance Support GmbH Globale strategische Beratung bei Vermögensanlagen, Stadtbergen

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Aus der Bilanz nicht ersichtliche Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 4.

Überleitung des Jahresergebnisses, Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor den Bilanzgewinn 2023 in Höhe von 230.924,46 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

LAGEBERICHT 2023

MS Finance Support GmbH, Finanzdienstleistungen, Stadtbergen

Geschäftstätigkeit

Die MS Finance Support GmbH, die ihren Sitz in Stadtbergen bei Augsburg hat, ist ein von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht zugelassenes Wertpapierinstitut. Sie besitzt die Erlaubnis der Finanzportfolioverwaltung gemäß den gesetzlichen Bestimmungen. Außerdem hat sie die Erlaubnis zur Anlageberatung und berät hierbei einen Publikumsfonds.

Weltwirtschaftliche Entwicklung 2023

Die Wirtschaftsentwicklung verlief weltweit sehr unterschiedlich. In den USA zeigte sich die Konjunktur sehr robust, getrieben von hoher Konsumnachfrage. Zusätzlich fließt viel Steuergeld in die Wirtschaft, das aus dem "Inflation Reduction Act" (Wirtschaftsprogramm zur Bekämpfung der Inflation, Klimaschutz und Energiesicherheit) geschöpft wird. China hatte allerdings mit großen Problemen zu kämpfen und die Preise zeigten deflationäre Tendenzen. Deutschland wird inzwischen als "kranker Mann" Europas bezeichnet, da wir das Schlusslicht der wirtschaftlichen Entwicklung in den EU-Ländern sind.

Unternehmensentwicklung 2023

Die MS Finance Support GmbH war im Jahr 2023 ausschließlich in der Beratung eines Publikumsfonds tätig. Der von uns beratene Fonds schloss das Jahr 2023 nahezu unverändert. Durch Anteilsrückgaben von Anlegern war das Fondsvolumen allerdings rückläufig. Durch die geringe Kostenstruktur konnte das Gesamtjahr aber mit einem Gewinn abgeschlossen werden.

Prognosebericht für 2024

Das Jahr 2024 begann, nach ersten holprigen Tagen, an den Aktienmärkten freundlich. Die Technologiewerte und hier vor allem Bereiche, die mit künstlicher Intelligenz zu tun haben, waren die großen Gewinner. Die Anleger werden immer offensiver und neue Anlegerkreise entdecken die Börsen für sich. Dies ist meist einhergehend mit vorläufigen Höhepunkten. Wir bleiben bei unserer defensiven Strategie, da wir die aktuelle Börsenlage als durchaus kritisch einstufen. Unser Hauptaugenmerk liegt bei der Stabilisierung des Fondsvolumens. Unser Ziel ist es trotz schwierigen Marktvorgaben positive Ergebnisse zu erzielen.

Überblick zur Finanz- und Vermögenslage

1. Vermögenslage

Die unverändert positive Vermögenslage der Gesellschaft ist durch Bankguthaben in Höhe von 324 TEUR (Vorjahr 262 TEUR) und Kundenforderungen zum Stichtag in Höhe von 17 TEUR (Vorjahr 18 TEUR) gekennzeichnet.

Das Anlagevermögen beträgt 3 TEUR (Vorjahr 3 TEUR).

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich auf 305 TEUR (Vorjahr 273 TEUR). Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtag beträgt 89 % (Vorjahr 92 %).

2. Finanzlage

Die Finanzlage war auch im Geschäftsjahr 2023 positiv. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind vollständig durch liquide Mittel gedeckt. Die Gesellschaft finanziert sich, wie auch in den Vorjahren, vollständig durch Eigenmittel. Die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft war somit jederzeit gewährleistet.

Überblick zur Ertragslage

Das Ergebnis vor Steuern weist 2023 einen Betrag von 46 TEUR aus und der Jahresüberschuss beträgt 33 TEUR. In 2022 wurde ein Jahresüberschuss von 33 TEUR erwirtschaftet. Unser Geschäftsmodell ist die Beratung eines Publikumsfonds. Hier war per Jahresultimo im Jahr 2023 eine leichter Rückgang zu verzeichnen. Das Provisionsergebnis minderte sich daher auf 202 TEUR (Vorjahr 204 TEUR).

Auf der Ausgabenseite war der Personalaufwand 125 TEUR gegenüber 128 TEUR im Vorjahr. Die anderen Verwaltungskosten lagen bei 43 TEUR im Vergleich zu 52 TEUR in 2022.

Risiko- und Chancenbericht

Die MS Finance Support GmbH ist den Risiken der Entwicklung der Finanzmärkte, den Liquiditätsrisiken im Unternehmen sowie strategischen und operativen Risiken ausgesetzt. Dadurch, dass im Unternehmen der geschäftsführende Gesellschafter Manfred Stiegel beschäftigt ist, hat er jederzeit einen guten Überblick über die aktuellen Geschäftszahlen. Vierteljährlich, auch aufgrund der Meldung der Quartalszahlen an die Bundesbank, ist ein schneller Überblick über die Geschäftszahlen gegeben. Hier ist gut erkennbar inwiefern Risiken im Unternehmen gegeben sind. Bei Bedarf könnten daraufhin zügig Maßnahmen zur Verbesserung der Situation eingeleitet werden.

Adressausfallrisiken bestehen für die Gesellschaft derzeit nicht.

Die wesentlichen Risiken sehen wir für die Gesellschaft in folgenden Bereichen:

Strategische und operative Risiken

Die Unternehmensentscheidungen und die Philosophie des Unternehmens stellen bedeutende Risiken dar. Eine Fehleinschätzung der Finanzmärkte kann zu einer negativen Entwicklung der Anlagen führen und somit zu einer Verringerung der Provisionseinnahmen. Unzufriedene Kunden könnten aufgrund einer schlechten Performance Fondsanteile verkaufen. Wir versuchen dem durch eine laufende Beobachtung der Finanzmärkte entgegen zu wirken. Die Geschäftsführer verfügen über eine sehr langjährige Erfahrung, was die Finanzmärkte und die Führung eines Unternehmens betreffen.

Es bestehen operative Risiken in Form von IT und rechtliche Risiken. Diese werden durch umfangreiche schriftlich niedergelegte organisatorische Regelungen und Sicherheitsmaßnahmen geregelt.

Liquiditätsrisiken

Aufgrund externer Ereignisse aber auch aus strategischen und operativen Risiken könnten Liquiditätsrisiken im Unternehmen entstehen. Durch die Struktur des Unternehmens wäre ein Liquiditätsengpass sehr schnell durch die Geschäftsführer zu erkennen. Da täglich fällige Forderungen bei Kreditinstituten vorhanden sind, können keine Engpässe im Unternehmen entstehen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die MS Finance Support GmbH, Stadtbergen

Prüfungsurteile

Ich habe den Jahresabschluss der MS Finance Support GmbH, Stadtbergen, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus habe ich den Lagebericht der MS Finance Support GmbH, Stadtbergen, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023 geprüft.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erkläre ich, dass meine Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Ich habe meine Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Meine Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" meines Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Ich bin von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und habe meine sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Ich bin der Auffassung, dass die von mir erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Meine Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der meine Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung übe ich pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahre eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Ich erörtere mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die ich während meiner Prüfung feststelle.