Group24 AG

Group24 AG

Gescher

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens

1.1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die group24 AG mit Sitz in Gescher ist ein IT-Spezialist, der mit seinem Produktportfolio möglichst die gesamte IT-Wertschöpfungskette eines Unternehmens abdeckt. Wir verstehen uns selbst als 360° IT-Dienstleister. Um diesem Anspruch gerecht zu werden, bieten wir derzeit folgende Dienstleistungen an: IT-Einkaufsabwicklung, Beratung bei der Konzeption und IT-Inbetriebnahme, Managed Service für den Betrieb, ERP-Beratung für die Geschäftsprozesse und eine eigene Softwareentwicklung, um Spezialisierungen anbieten zu können.Wir zeigen unseren Kunden, wie eine moderne "software-as-a-service" IT-Infrastruktur aussehen kann und begleiten sie mit unserem Beratungsteam bei ihrer eigenen Digitalisierungsstrategie. Dabei steht für uns die "Industrialisierung" der IT im Vordergrund. Das heißt, wir unterstützen bei der Einführung moderner, aber bewährter "Commodity"-Cloud-Standards, um die Unternehmens-IT zu digitalisieren. Nur so lassen sich die Kostenvorteile und Qualitätsstandards heben, die für die heutige IT-Bereitstellung im Unternehmen so wichtig sind. Diese Cloud Services verbinden und automatisieren wir dann mit unserer Softwareeigenentwicklung. Den Anforderungen an Compliance und Sicherheit begegnen wir mit unserem 360°-IT-Sicherheitskonzept im Cloud-Umfeld.

1.2. Interne Ausrichtung auf das Geschäftsmodell

Auch die internen Strukturen spiegeln das allgemeine Geschäftsmodell der group24 wider. Derzeit gibt es fünf Geschäftsbereiche, die den allgemeinen Trend hin zu mehr "Cloud-Driven IT" mit hoher technologischer Expertise unterstützen.Der Bereich IT-Sales handelt mit Hard- und Software, betreut IT-Projekte und leistet technischen Support für Unternehmen. Der Vertrieb erfolgt im B2B-Bereich über Direktkontakte sowie über verschiedene E-Commerce-Plattformen. Der Schwerpunkt liegt auf Geräten, die für die Nutzung verschiedener Cloud-Anwendungen geeignet sind, wie mobile Arbeitsplätze, Displays, Headsets und Kameralösungen.

Der Bereich Consulting ist für Beratungs- und Projektdienstleistungen im Umfeld der Virtualisierung und Einführung von Cloud-basierten IT-Infrastrukturen zuständig. Er unterstützt Unternehmen bei ihrer Digitalisierungsstrategie und zeichnet sich durch langfristige Kundenbeziehungen und Projektaufträge aus. Ein starker Fokus liegt dabei auf Microsoft Azure Cloud Services und IT-Security. Im Kontext der IT-Sicherheit liegt ein besonderer Fokus auf unseren Bestandsprojekten bei öffentlichen Auftraggebern.

Im Bereich Managed Services steht die Betriebsleistung von IT-Infrastrukturen im Mittelpunkt. Durch proaktive Betreuung werden die Services aktuell und funktionsfähig gehalten. Durch langfristige Rahmenverträge für den Betrieb der implementierten Cloud Services bieten wir Unternehmen alle Leistungen nach der Projektierung in diesem Service an, bei Bedarf auch rund um die Uhr.

Der Bereich Business Consulting konzentriert sich auf die Einführung von Enterprise Resource Planning Systemen. Aktuell bieten wir Unterstützung bei der Einführung von weclapp Cloud ERP oder Haufe x360 Cloud ERP an. Darüber hinaus beschäftigt sich der Bereich mit der Optimierung von Geschäftsprozessen und unterstützt Kunden bei der Umsetzung betriebswirtschaftlicher Anforderungen in IT-Prozesse. Er fungiert als Schnittstelle zwischen Kunden und unserem Entwicklungsbereich.

Im Bereich der Entwicklung fokussieren wir auf die Programmierung einer eigenen Software. Außerdem entwickeln wir hier ein neues Produkt namens "Flowzilla.de". Dieses Produkt dient als Schnittstelle zwischen SaaS-Produkten, um Daten auszutauschen und anzupassen. Damit können wir auch spezielle Anforderungen unserer Kunden im Bereich der Digitalisierung abdecken.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2023 konnte die group24 durch die Konsequente Ausrichtung auf das Commodity Cloud SaaS Modell erste Erfolge verbuchen. Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für IT-Ausgaben waren trotz gedämpfter Aussichten, was die gesamtwirtschaftliche Lage angeht, gut. Nach der Corona-Krise und dem wirtschaftlichen Einbruch im Jahr 2020 erhoffte sich die deutsche Wirtschaft eine Regeneration in den Folgejahren. Durch den Krieg in der Ukraine, den steigenden Energiepreisen und der Rekordinflation fiel die ökonomische Regeneration im Jahr 2022 jedoch geringer aus, im Jahr 2023 kam es nun sogar zu einer Rezession. Das reale Bruttoinlandsprodukt sank gegenüber dem Vorjahr um 0,3 Prozent.

Die IT-Markt zahlen entwickeln sich nach dem Bitkom Branchenverband jedoch etwas besser. Es wurde 12% mehr Geld für Software ausgegeben und und 6% weniger für die IT-Hardware.

Generell ist der Gesamtumsatz des IT-Marktes ohne Telekommunikation auf 143,6€ Milliarden gestiegen.

Für das Jahr 2024 wird mit einer leicht verbesserten Umsatzlage gerechnet.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage

Im Berichtsjahr 2023 konnte eine Umsatzsteigerung von 23,9 % auf 48,89 Mio. € (Vorjahr 39,45 Mio. €) erzielt werden. Die insgesamt gute Geschäftsentwicklung der letzten Jahre konnte fortgeschrieben werden (2021 -> 33 Mio. €). Die Fokussierung auf den qualitativen Ausbau der Bestandskunden führte zu einem Umsatzwachstum im Bereich Consulting auf ca. 18,8 Mio. € in 2023 (2022 12,7 Mio. €). Wir konnten weitere Großkunden gewinnen und somit den Umsatz in diesem Bereich erheblich steigern. Da wir auch Fokus auf das Halten der bisherigen Kunden legen, hatten wir keine Abgänge zu verzeichnen.

Der Bereich Sales konnte seinen Umsatz leicht auf 29 Mio. € im Jahr 2023 ausbauen (2022: 26 Mio.€). Generell ist dieser Bereich sehr preisgetrieben. Während der B2B Bereich stabile Margen erzielt, ist der B2C Bereich durch Rücksendungen und dadurch entstehenden B-Waren Lager eher problematisch. Hier werden wir im Jahr 2024 wahrscheinlich eine strategische Änderung vornehmen, um den B2B Bereich zu stärken und den B2C Bereich zu schmälern. Dadurch wird der Umsatz der Abteilung im kommenden Jahr sacken, jedoch erwarten wir eine bessere Rendite.

Der noch sehr junge Bereich Managed Services ("MSP") konzentrierte sich 2023 auf die Professionalisierung und Prozessverbesserung der eigenen Services. Einige Mitarbeiter des Managed Service wurden für das Consulting eingesetzt. Der Umsatz blieb daher stabil bei ca. 1 Mio. €. Für 2024 erwarten wir eine leichte Steigerung.

Der Bereich Development wurde im Jahr 2023 Fokus auf die Entwicklung des Software flowzilla.de gelegt. Dieses Produkt dient dazu, SaaS-Anwendungen vollständig miteinander zu verbinden, indem es Prozesse für Unternehmen automatisiert und die Datenverarbeitung zwischen SaaS-Anwendungen ermöglicht. Im Rahmen dieser Softwareentwicklung konnten wir weitere Kunden gewinnen und damit eine wiederkehrende Einnahmequelle generieren. Erstmalig konnten wiederkehrende Umsätze in der Höhe von 0,2 M€ mit dem Produkt erwirtschaftet werden. Wir erwarten für die nächsten Jahre eine ständige Verdopplung dieser.

Im Bereich Business Consulting konnten wir mit der weclapp.com Cloud-ERP Software im Jahr 2023 wieder die Platinum Partnerschaft erreichen. Es konnten ca. 100 Kunden mit einem Umsatz von 0,7M€ bedient werden. Jedoch wurde weclapp.com an die exact Gruppe veräußert. Die Partnerschaft stellt sich als zunehmend schwierig heraus. Daher haben wir den Fokus Richtung unseres zweiten ERP-Systems (Haufe x360 Cloud) verschoben. Wir sind Gold- und ISV Partner (Softwareentwicklungspartner) geworden in 2023. Der Umsatzwachstum um 0,2M€ ist ausschließlich auf Haufe Projekte zurückzuführen. Umsatzeinbußen in Höhe von 0,15M€ durch Weclapp.com konnten ebenso kompensiert werden.

3. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage stellt sich wie folgt dar:

3.1. Ertragslage

Für das Geschäftsjahr 2023 ergibt sich ein Rohergebnis in Höhe von 13.825 TEUR (Vorjahr: 11.629 TEUR). Die Zunahme ist vor allem durch die Ausweitung der Geschäftstätigkeit im Bereich "Consulting" zurückzuführen. Die Personalkosten liegen im Berichtsjahr mit 7.676 TEUR um 1.424 TEUR bzw. 22,8 % über dem Niveau des Vorjahres. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Erhöhung der Mitarbeiterzahl zurückzuführen.

Im Berichtsjahr wurden Investitionen in Höhe von 271 TEUR getätigt. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrugen im Berichtsjahr 234 TEUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen bewegen sich mit 5.187 TEUR um 1.374 TEUR bzw. 36,0 % über dem Vorjahresniveau. Wesentliche Kostensteigerungen ergaben sich bei den Vermittlungsprovisionen sowie bei den Leasingaufwendungen für Fahrzeuge.

Das Ergebnis nach Ertragsteuern sowie sonstigen Steuern beträgt im Berichtsjahr 530 TEUR und hat sich damit gegenüber dem Vorjahr um 556 TEUR bzw. 51,2 % verschlechtert.

3.2. Finanzlage

Zur Entwicklung der Liquidität und der Finanzkraft wurde eine Kapitalflussrechnung gemäß den Grundsätzen des vom Deutschen Standardisierungsrat DSR erarbeiteten Deutschen Rechnungslegungsstandards Nr. 21 (DRS 21) erstellt, die zeigt, wie sich die Zahlungsmittel (Kassenbestände, Schecks sowie Guthaben bei Kreditinstituten) im Berichtszeitraum durch Mittelzu- und -abflüsse verändert haben. Dabei wird zwischen Zahlungsströmen aus Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Der Cashflow aus operativer Tätigkeit beträgt im Berichtszeitraum 3.360 TEUR. Er enthält Veränderungen, die nicht der Investitions- und Finanzierungstätigkeit zugeordnet werden können. Im Einzelnen beinhaltet er neben dem Jahresergebnis und den Abschreibungen die Veränderung des Working Capital. Der positive Betrag ist im Wesentlichen auf die Einzahlungen aus der Verminderung der Vorratsbestände zurückzuführen.

Der Cashflow aus Investitionstätigkeit beträgt im Berichtsjahr -54 TEUR. Er beinhaltet vorwiegend Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen.

Der Cash-Flow aus der Finanzierungstätigkeit beläuft sich im Berichtszeitraum auf -3.529 TEUR. Er beinhaltet vornehmlich die Auszahlungen auf der Tilgung von Darlehen.

Unter Berücksichtigung des Finanzmittelbestands am Anfang der Periode von 2.549 TEUR ergibt sich unter Berücksichtigung der vorstehenden Ein- und Auszahlungen zum Ende der Periode ein Finanzmittelbestand von 2.326 TEUR.

3.3. Vermögenslage und Kapitalstruktur

Die Vermögenslage stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Die Bilanzsumme belief sich zum Bilanzstichtag auf 10.121 TEUR. Sie verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um 3.678 TEUR. Vornehmlich steht der Rückgang mit den Vorräten (- 2.102 TEUR), den sonstigen Vermögensgegenständen (- 963 TEUR) sowie den Kundenforderungen (-408 TEUR) in Verbindung.

An der Bilanzsumme hat das langfristig gebundene Vermögen zum 31. Dezember 2023 einen Anteil von 4,2 % (Vorjahr: 3,9 %). Maßgeblichen Anteil hieran hat das Sachanlagevermögen mit 380 TEUR. Im Berichtsjahr wurden Investitionen in das Sachanlagevermögen in Höhe von 271 TEUR getätigt. Anlagenabgänge sind im Berichtsjahr in Höhe von 92 TEUR zu verzeichnen.

Das kurzfristig gebundene Vermögen beträgt zum Bilanzstichtag 9.698 TEUR (Vorjahr: 13.262 TEUR). Dies entspricht einem prozentualen Anteil an der Bilanzsumme von 95,8% (Vorjahr: 96,1 %). Wesentliche Posten sind die Kundenforderungen (2.759 TEUR) sowie das Vorratsvermögen (2.629 TEUR). Weitere wesentliche Posten sind die flüssigen Mittel (2.372 TEUR) sowie die sonstigen Vermögensgegenstände (1.552 TEUR).

Die Kapitalstruktur stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

Die Kapitalstruktur ist durch einen Anteil vom Eigenkapital an der Bilanzsumme von 36,7 % (Vorjahr: 23,1 %) gekennzeichnet. Der Anstieg der Eigenkapitalquote ist auf den im Geschäftsjahr erzielten Jahresüberschuss zurückzuführen. Das Grundkapital beträgt zum Bilanzstichtag unverändert 50 TEUR. Das Eigenkapital beläuft sich insgesamt auf 3.718 TEUR (Vorjahr: 3.188 TEUR).

Die Kreditverbindlichkeiten verminderten sich aufgrund planmäßiger Tilgung um 3.375 TEUR auf 2.875 TEUR. Die Lieferantenverbindlichkeiten verminderten sich um 1.328 TEUR auf 2.010 TEUR.

3.4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren liegt unser Fokus im Wesentlichen auf:

- Umsatzentwicklung,

- Betriebsergebnis und

- Branchenentwicklung.

Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung unter anderem die Kennzahlen Absatzmengen / Warenumschlag, Marge je Artikel, Umsatzrendite sowie den Cashflow heran.

Durch ein konsequent umgesetztes Produktcontrolling sowie Kostenmanagement werden aktuelle Entwicklungen zeitnah erkannt und analysiert, um entsprechend reagieren zu können.

3.5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Auf dem Arbeitsmarkt konnte die group24 AG ihre Reichweite und Bekanntheit über Social-Media-Kanäle und Jobportale weiter steigern. Wir bekommen sehr gute Resonanz aus dem Arbeitsmarkt. Es konnten sowohl neue Auszubildende als auch neue Mitarbeiter für alle vier Bereiche gewonnen werden. Auch überregional konnten durch gute Referenzen in Bewertungsportalen wie z.B. Kununu neue Fachkräfte eingestellt werden. Hier haben wir mit einer Bewertung von 4,7 von 5 Punkten sogar eine Auszeichnung als Top Company 2023 erhalten. Dadurch konnten wir die Mitarbeiterzahl von 75 im Jahr 2022 auf 102 in 2023 erhöhen.Insbesondere sind die Steigerung der Mitarbeiterzahl in der Entwicklung von 5 auf 12 Mitarbeiter und im Bereich Business Consulting von 6 auf 10 Mitarbeiter erwähnenswert, da dies hauptsächlich Investitionen in die Zukunft als ERP-Beratungshaus und Softwareentwickler fokussieren. Dadurch erreichen wir erst den 360 grad IT-Ansatz.

Die group24 AG legt großen Wert auf langfristige Kundenbindungen. Alle Bemühungen zielen daher auf wiederkehrenden Umsätzen mit Bestandskunden. Eine hohe Zufriedenheit mit der erbrachten Leistung wird uns kontinuierlich durch Umfragen zurück gespiegelt. Neukunden werden nur nach Möglichkeit der ordentlichen Leistungserbringung akquiriert umso unseren Bestandskunden weiterhin einen qualitativ hochwertigen Service anbieten zu können.

Da wir höchsten Wert auf Nachhaltigkeit legen, wurde im Jahr 2021 die erste 300kw Schnell-Ladesäule des Kreises Borkens bei uns in Betrieb genommen und auf 14 weitere 22kw Ladesäulen hochgerüstet. Die E-Mobilität nachhaltig zu fördern und auf eine reine E-Auto Flotte umzustellen ist uns sowohl aus wirtschaftlichen als auch aus ökologischen Gesichtspunkten ein Anliegen. Im Jahresmittel kommen 90% des Stroms für den öffentlichen und Firmeneigenen Flottenverbrauch aus regenerativen Stromquellen, erzeugt durch unsere eigenen PV-Anlagen. Für den Winter nutzen wir ein Blockheizkraftwerk um Strom- und Wärme so effektiv wie möglich aus Gas zu gewinnen. Eine Umstellung auf selbsterzeugten Wasserstoff ist in Prüfung.

3.6. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Zusammengefasst lässt sich für 2023 festhalten das bei stark gestiegenem Umsatz und erhöhten Rohergebnis der Jahresüberschuss halbiert wurde. Dies hängt vornehmlich mit unseren hohen Investitionen in das Produkt "flowzilla" zusammen, bei dem wir personell stark in Vorleistung treten. Die generelle Strategie der group24 ist auf Wachstum ausgelegt, nicht auf Rendite. Daher sind wir mit dem Ergebnis sehr zufrieden. Das Ziel, erhöhte Investitionen zu stemmen, bei weiterhin positivem Ergebnis, wurde erreicht.

4. Chancen- Risiko, und Prognosebericht

4.1. Chancen

Wir erwarten weiterhin milde Investitionsbereitschaft im IT-Umfeld als Lösung langfristiger struktureller Probleme und der notwendigen Effizienzsteigerung im ITK Umfeld. Ebenso werden weitere KI-Services genutzt, um sowohl die Qualität als auch die Effizienz zu in Unternehmen zu verbessern. Diese Trends sollten uns entgegenkommen.Wir verspüren ebenso reges Interesse an unsere Cloud-Commodity Modell, um die eigene kundenspezifische Infrastruktur zu modernisieren. Einhergehend mit der Reduzierung der IT-Abteilungen in den Unternehmen, um die Kostensenkung voranzutreiben. Für diesen Trend sind wir optimal aufgestellt und erwarten eine weiter Umsatzsteigerung im Consulting und Managed Service Bereich.

Intern werden wir durch die Umstellung auf Haufe X360 unsere eigenen Prozesse weiter automatisieren und optimieren. So können wir sicherstellen, dass wir effizienter als der Kunde selbst IT-Services anbieten und bereitstellen können. Zudem können wir uns zügig mit unserem breiten Arbeitsspektrum und qualifizierten Mitarbeitern an das dynamische Marktumfeld anpassen und der Nachfrage entgegenkommen.

Ein Fachkräftemangel ist aus unserer Sicht für 2024 nicht mehr zu erwarten. Wir können viele gute und neue Mitarbeiter für uns gewinnen.

4.2. Risiken

2023 war die Wirtschaft von Inflation, Lieferkettenschwierigkeiten, Energiekrise und fortwährenden Unsicherheiten wie den Ukraine Krieg betroffen. Eine stärkere Digitalisierung stellt in derzeitige Krisensituation allerdings für viele Unternehmen kein unmittelbares Instrument dar, um die Krise zu bewältigen oder um kurzfristig die negativen Auswirkungen abzufedern - wie es beispielsweise in der Corona-Pandemie mit Homeoffice Komponenten der Fall war. Diese Lage wird sich auch im Jahr 2024 fortsetzen. Neben den Kriegskosten und der allgemein unsicheren Weltwirtschaftslage werden viele Investitionen aus Mangel an Zukunftsaussichten und Unsicherheiten in der politischen Lage nicht angestoßen. Gerade große Investitionen wie die Einführung eines neuen ERP-Systems stehen lange auf den Prüfstand.Sollte sich die Wirtschaftslage weiter verschlechtern steigt mit zunehmendem Umsatz auch das Risiko von Forderungsausfällen oder Kundeninsolvenzen. Mit Hilfe von Warenkreditversicherungen und Bonitätsprüfungen wirken wir hier entgegen, aber das Risiko steigt.

Durch unterschiedliche Ausrichtungen in den Geschäftsfeldern versuchen wir, die Gesamtrisiken so gering wie möglich zu halten. So ist beispielsweise die Kundenbindung im IT-Vertrieb als eher gering einzustufen, während das Umsatzpotenzial sehr hoch ist. Das heißt, wir bewegen uns eher in einem volatilen Markt und sind abhängig von der gesamtwirtschaftlichen Situation. Die anderen vier Bereiche arbeiten eher mittel- bis langfristig. Hier können wir auch in Krisenzeiten auf stabile Umsätze verweisen, da wir mit den jeweiligen Kunden in einer langfristigen Geschäftsbeziehung stehen.

4.3. Prognosebericht 2024 Im Gesamten erwarten wir für 2024 wieder ein erfolgreiches Jahr, aber diesmal mit einem reduzierten Umsatz auf ca. 40 Mio €. Bedingt durch die Reduzierung des B2C Bereichs. Im Ergebnis erwarten wir aber eine Verdopplung des Ergebnisses.

Wir erwarten, dass die Nachfrage nach den Dienstleistungen und Produkten der group24 AG weiterhin hoch bleibt. Wir haben mehrere neue Kontakte zu einigen Großkunden geknüpft. Hier sind Steigerungen bis zu 10 % Umsatz im Bereich des Consultings bei erfolgreichem Geschäftsabschluss möglich.

Folgende Maßnahmen sind bis 2024 geplant. Generell steht die Steigerung der Effizienz mit der Einführung von Haufe X360 im Vordergrund. Ebenso werden wir die Ausgaben für Marketing weiter steigern, um so noch mehr Aufmerksamkeit bei unseren Kunden zu erreichen und neue Kunden zu gewinnen.

Consulting - Je nach Auftragslage werden wir einige technische Experten in den Bereichen Virtualisierung, Security und Netzwerk einstellen. Ebenso werden wir ein KI-Angebot für Support und Call-Center Aktivitäten integrieren.

Managed Service - Abschluss eines neuen Rahmenvertrages mit einem großen Caritas Verband, um den Service auszubauen. Interessant ist, dass dieser mögliche Kunde unser gesamtes Portfolio vom Einkauf bis zur Entwicklung nutzen könnte und somit unsere Strategie als Full-Service IT-Dienstleister weiter Früchte trägt.

Entwicklung - Erweiterung der Software Flowzilla als White-Label Solution für Hersteller und anderen ERP Business Consulting Firmen. Dies bringt hervorragende Möglichkeiten im Vertrieb und in der Kundengewinnung mit sich.

Business Consulting - Intensivierung der X360-Aktivitäten mit der Umsetzung weiterer ERP-Migrationsprojekte. Massiver Ausbau der Vertriebsaktivitäten im X360 Umfeld.

IT-Sales - Fokussierung auf B2B mit erweitertem Serviceangebot für Kunden.

5. Sonstige Angaben

5.1. Bericht über Forschung und Entwicklung

Aktuell entwickeln wir Programme im Web-Development ERP Umfeld. Dabei geht es um Software, die im Kundenumfeld bei ERP Systemen eine komplette Automatisierung ermöglicht. Sowohl für Datenaustausch, Produktoptimierung, Preisfindung als auch wiederkehrenden Automatisierungsprozessen. Ziel ist es, klassische Consulting Leistungen und Kundentätigkeiten in Programmierapplets zu wandeln. Wir erwarten den ersten Einsatz der Software im Jahr 2024.

5.2. Bericht über bestehende Zweigniederlassungen

Im Geschäftsjahr 2023 unterhielt die Group24 AG keine Zweigniederlassungen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt. Die Vorräte, die aufgrund von technischen Fortschritt nicht mehr veräußerbar sind, wurden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

- Forderungen gegen verbundene Unternehmen in der Bilanz mit Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 38.559,97). Es handelte sich hierbei im Vorjahr ausschließlich um sonstige Vermögensgegenstände.

- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in der Bilanz mit Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 37.633,30). Es handelte sich hierbei im Vorjahr ausschließlich um sonstige Verbindlichkeiten.

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 550.000,00 (Vorjahr: Euro 1.168.559,97). Er betrifft ausschließlich die sonstigen Vermögensgegenstände.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Einnahmen führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Einnahmen erfasst wurden.

Im Einzelnen waren Steuererstattungsansprüche als antizipative Sachverhalte zu berücksichtigen.

Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Eigene Aktien sind nicht vorhanden. Im Berichtsjahr wurden keine eigenen Aktien erworben oder veräußert.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das in der Bilanz ausgewiesene gezeichnete Kapital zum 31. Dezember 2023 in Höhe von Euro 50.000,00 entspricht dem Grundkapital laut Satzung. Das Grundkapital ist eingeteilt in 50.000 Stückaktien.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

Eine Einstellung in die gesetzliche Rücklage nach § 150 Abs. 2 AktG ist nur vorzunehmen, bis die gesetzliche Rücklage zusammen mit der Kapitalrücklage 10 % des Grundkapitals erreicht. Die Kapitalrücklage beträgt Euro 551.952,32 und damit mehr als 10 % des Grundkapitals von Euro 50.000,00. Es ist somit keine gesetzliche Rücklage zu bilden.

Die Kapitalrücklage hat sich folgerichtig im Berichtsjahr nicht verändert.

Zusätzliche Angaben zu den Gewinnrücklagen

Die Entwicklung der Gewinnrücklagen stellt sich im Geschäftsjahr wie folgt dar:

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Personalverpflichtungen, Jahresabschluss- und Prüfungskosten sowie Aufwendungen für die Archivierung von Geschäftsunterlagen

Angaben zu Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt:

(a) Sicherungsübereignungen, Bürgschaften

(b) i.d.R. Eigentumsvorbehalte

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind keine Haftungsverhältnisse zu vermerken.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro 1.324.457,00 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

- Erträge aus öffentlichen Zuschüssen (Forschungszulage) in Höhe von Euro 389.828,00, die im Posten sonstige betriebliche Erträge enthalten sind Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Hinsichtlich der Vergütung des Vorstandes verweisen wir auf die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Die Aufsichtsratstätigkeiten wurden mit 6.500,00 Euro vergütet.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Mitglieder des Vorstands

Der Gesamtbetrag der Forderungen gegen Mitglieder des Vorstands beläuft sich auf 27.877,16 Euro.

Es handelt sich hierbei ausschließlich um Forderungen aus laufender Rechnung. Die Verzinsung der Darlehenskonten wird mit 1 % vorgenommen. Eine Besicherung der Darlehen erfolgt nicht.

Zu den zu Gunsten einzelner Vorstandsmitglieder vergebenen Krediten wird ausgeführt:

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach Ablauf des Geschäftsjahres sind keine weiteren Ereignisse eingetreten, die von wesentlicher Bedeutung sind und zu einer veränderten Beurteilung des Unternehmens führen könnten.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand beschließt in Übereinstimmung mit den Aktionären die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 529.936,05 Euro soll vollständig in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt werden.

Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagenspiegel

Bericht des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2023

Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands im Jahr 2023

Der Aufsichtsrat hat gemäß Aktiengesetz, Handelsgesetzbuch und Satzung der Group24 AG die Geschäftsführung des Vorstands laufend überwacht. Für die Kontrolle der Geschäftsführung, den Überblick über den Gang der Geschäfte und die Lage der Gesellschaft waren Informationen und Erkenntnisse aufgrund der regelmäßigen schriftlichen und mündlichen Vorstandsberichte ein wichtiges Instrument. Die sich aus der Berichterstattung ergebenen Entscheidungen und Fragen sind in gemeinsamen Sitzungen von Vorstand und Aufsichtsrat umfassend behandelt worden. Zwischen den Sitzungen stand der Aufsichtsratsvorsitzende mit dem Vorstand in ständigem Kontakt.

Der Aufsichtsrat hat in seinen Sitzungen im Jahr 2023 intensiv die Entwicklung der Group24 AG beraten und begleitet. Nach Feststellungen des Aufsichtsrats hat der Vorstand die Geschäfte der Gesellschaft ordnungsgemäß und gewissenhaft geführt.

Prüfung des Jahresabschlusses 2023 durch den Aufsichtsrat

In der gemeinsamen Sitzung von Vorstand und Aufsichtsrat am 15.05.2024 billigte der Aufsichtsrat den von der KRP audit GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Ahaus, geprüften und mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk testierten Jahresabschluss per 31.12.2023 sowie den Lagebericht des Vorstands gemäß § 289 HGB für das Geschäftsjahr 2023.

Mit dem Vorschlag des Vorstands zur Gewinnverwendung erklärt sich der Aufsichtsrat einverstanden.

Der Aufsichtsrat möchte sich bei allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihr Engagement und ihre hervorragende Arbeit im Jahr 2023 bedanken. Die Aufsichtsratsmitglieder heben die vertrauensvolle Zusammenarbeit zwischen Vorstand und Aufsichtsrat hervor und danken auch dem Vorstand für die erfolgreiche Arbeit.

Der Hauptversammlung wird empfohlen, dem Vorstand und dem Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung zu erteilen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um eine nach § 327 HGB für Offenlegungszwecke gekürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss wurde der folgende Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Group24 AG

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Group24 AG - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Group24 AG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den

Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.