cellent Mittelstandsberatung GmbHLiquidiert

cellent Mittelstandsberatung GmbH

Holzgerlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.03.2017

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

ANHANG
zum 31. März 2017

cellent Mittelstandsberatung GmbH, Holzgerlingen

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der cellent Mittelstandsberatung GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 274a HGB und 288 Abs. 1 HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Aufstellung der Bilanz erfolgt unter Berücksichtigung der vollständigen Gewinnverwendung aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 08. August 2018.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft, da an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen jeweils nur ein Kriterium des § 267 Abs. 1 HGB überschritten wird.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr werden nicht abgezinst. Rückstellungen für länger laufende Verbindlichkeiten wurden nicht gebildet.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen. Bei den Zugängen im Berichtsjahr wurde einheitlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Bei den Altbeständen erfolgt ein Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung, wenn dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 150,00 wurden im Berichtsjahr in vollem Umfang abgeschrieben.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als Euro 150,00 und bis zu Euro 1.000,00 wurden in einen Sammelposten eingestellt und auf fünf Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bewertet. Bei zweifelhaften Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Fremdwährungsforderungen wurden bei Zugang mit dem Devisenkurs umgerechnet; die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgte mit dem Devisenkassamittelkurs. Die Bewertung erfolgt somit unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken.

Als Sicherheit für das betriebliche Kontokorrentkonto dient eine Globalzession der Kundenforderungen A-Z. Diese umfasst alle Forderungen, die aus der Geschäftstätigkeit entstanden sind oder hieraus künftig entstehen, in unbestimmter Höhe.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten ist in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Auf eine Abzinsung der Aufbewahrungsrückstellung wurde wegen Unwesentlichkeit verzichtet.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden bei Zugang zum Devisenkurs umgerechnet; die Umrechnung zum Bilanzstichtag erfolgt mit dem Devisenkassamittelkurs.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ UND ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Bilanz

Bei den Forderungen sowie den sonstigen Vermögensgegenständen ergeben sich wie im Vorjahr keine Laufzeiten von mehr als einem Jahr.

Gegenüber dem Gesellschafter besteht eine Darlehensforderung inklusive aufgelaufener Zinsen bis zum Bilanzstichtag in Höhe von Euro 1.239.083,35 (Vj. Euro 1.228.505,55). Die Forderung wird in der Bilanz unter den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Aus Währungsumrechnungen ergaben sich Erträge in Höhe von Euro 2.008,61 (Vj. Euro 14.259,96). Aufwendungen aus Währungsumrechnungen ergaben sich in Höhe von Euro 955,19 (Vj. Euro 14.757,92).

Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB

Die Gesellschaft hat in 2014 einen Schuldbeitritt zu einem Rahmenkreditvertrag der Muttergesellschaft, der cellent AG, in Höhe von Euro 10.000.000,00 erklärt und haftet als Gesamtschuldner neben dem Kreditnehmer gem. § 421 BGB für sämtliche Ansprüche, die dem Kreditgeber zustehen und zwar auch soweit es sich um Überziehungen des zugesagten Kreditbetrages um bis zu 20 % handelt.

Nach Einschätzung des Geschäftsführers besteht kein Risiko einer Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaftserklärung.

Namen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Gesamtleitung erfolgte durch die nachfolgende Person:

Konzernzugehörigkeit

Die cellent Mittelstandsberatung GmbH ist ein verbundenes Unternehmen der cellent GmbH, Fellbach. Sie wird als verbundenes Unternehmen in den Konzernabschluss der cellent GmbH zum 31. März 2017 einbezogen. Die cellent GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Wipro Technologie Ltd. , Bangalore, Indien stellt für den größten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss auf, in den die cellent GmbH und ihre Tochtergesellschaften aufgrund ihrer untergeordneten Bedeutung gemäß § 296 Abs. 2 HGB nicht einbezogen werden. Die Konzernabschlüsse der cellent GmbH werden im Bundesanzeiger bekannt gemacht.