Wohnungsgesellschaft mbH Gommern

Wohnungsgesellschaft mbH Gommern

Gommern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Bei der Wohnungsgesellschaft mbH Gommern handelt es sich nach den Kriterien der Größenmerkmale des § 267 HGB um eine "kleine" Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft ist eingetragen in das Handelsregister des Amtsgerichts Stendal unter der Nr. 1495.
Gemäß § 14 Nr. 1 des Gesellschaftsvertrages erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Das für die Rechnungslegung der Gesellschaft verwendete Gliederungsschema von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970, zuletzt geändert durch Artikel 15 Wohnungseigentumsmodernisierungsgesetz (WEMoG) vom 16.10.2020 (BGBl I S. 2187).

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit ist beachtet worden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden ist von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen worden.

Als Anschaffungs- oder Herstellungskosten der Vermögensgegenstände sind die Werte der Umwandlungsbilanz auf den 1. Juli 1990 bzw. die Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 255 HGB zugrunde gelegt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert beibehalten worden. Die Bewertung des Grund und Bodens wurde gemäß der Bodenrichtwertkarte zum 31. Dezember 1993 vorgenommen.

Im Einzelnen sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung gelangt:

Anlagevermögen
Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgte zu den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung zeitanteiliger linearer Abschreibung von 33 % p. a.

Das gesamte Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten wurden auf der Grundlage der Einzelkosten ermittelt. Dabei wurden Fremdkapitalzinsen in die aktivierten Herstellungskosten nicht einbezogen.

Grundstücke mit Wohnbauten wurden linear mit 2 % p. a. abgeschrieben. Für Außenanlagen wurden Abschreibungen mit 10 % und für Containerstellplätze mit 8 % vorgenommen. Auf Geschäfts- und andere Bauten erfolgten Abschreibungen von 4 bzw. 5 % p. a. Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgte die lineare Abschreibung unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen von 5 bis 33,3 % p. a.

Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 wurde der außerplanmäßige Abschreibungsbedarf bzw. Zuschreibungsbedarf im Rahmen einer Ertragswertermittlung unter Berücksichtigung folgender Parameter (Liegenschaftszins 3,5%, Instandhaltungskosten 12,00 €/m2; Verwaltungskosten 344,00 €/VE im Jahr) nach den Grundsätzen der Immobilienwertermittlungsverordnung, der Ertragswertrichtlinie sowie den IDW- Rechnungslegungsstandards IDW S10 und IDW IFA ermittelt.

Es ergab sich zusätzlicher Abschreibungsbedarf in Höhe von T€ 100,0 bei 4 Objekten und ein Zuschreibungsbedarf in Höhe von T€ 157,5 bei 4 Objekten.

Die Zuschreibung erfolgte auf Grund einer verbesserten Vermietungssituation gegenüber den Vorjahren.

Umlaufvermögen
Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke und anderen Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt. Für auf Grund von Leerständen nicht abrechenbare Betriebskosten wurden pauschale Wertabschläge berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen bilanziert.
Erkennbare Einzelrisiken werden durch angemessene Einzelwertberichtigungen und pauschale Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bzw. Nominalbetrag angesetzt.

Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des Betrages gebildet, mit dem die Gesellschaft wahrscheinlich in Anspruch genommen wird bzw. der zur Risikoabdeckung erforderlich erscheint. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem laufzeitkongruenten Zinssatz abgezinst.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet ausschließlich für 2023 im Voraus erhaltene Mieten in Höhe von T€ 34,2.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen
Die Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2023 sind im Anlagespiegel dargestellt, der auf Seite 7 beigefügt ist.

Umlaufvermögen
In dem Posten "Unfertige Leistungen" sind T€ 804,5 (Vorjahr T€ 1.080,3) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten.

Gezeichnetes Kapital
Das gezeichnete Kapital wurde gemäß § 3 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages vom 17.12.1993 gebildet. Auf das Stammkapital übernimmt die Stadt Gommern eine Sacheinlage in Höhe von T€ 3.058.

Die Kapitalrücklage beträgt T€ 911,8. Durch den Gesellschafter wurde im Jahr 2023 eine rückzahlungsfreie Zuzahlung von T€ 70,0 vorgenommen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Darin enthalten sind langfristige Rückstellungen in Höhe von 14.161,48 €.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von T€ 6.055,9 durch Grundschuldeintragungen und Bürgschaften der Stadt Gommern in Höhe von T€ 2.175,2 gesichert.

Die gesamten Restlaufzeiten sind im Verbindlichkeitsspiegel (Seite 8 des Anhanges) dargestellt.

E. Sonstige Angaben
Kautionen

Mietkautionen in Form von Sparbüchern für eigene Mietwohnungen liegen in Höhe von T€ 81,1 vor. Weiter bestehen Barkautionen auf einem Treuhandkonto für eigene Wohnungen in Höhe von T€ 123,0 und für fremde Eigentümer in Höhe von T€ 28,6.

Weiterhin bestehen 43 Treuhandkonten für Eigentümer und Eigentümergemeinschaften mit einem Gesamtsaldo in Höhe von T€ 924,2.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter bestehen zum 31.12.2023 nicht.

Zahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 neben dem Geschäftsführer ganzjährig 5 Vollzeit Arbeitnehmer und 6 Arbeitnehmer in Teilzeit sowie 6 Beschäftigte als Saisonmitarbeiter in Teilzeit.

F. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Seit dem 01.09.2015 ist Herr Karsten Fiedler (Diplom Betriebswirt FH) alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer. Zum 12.06.2019 wurde eine Prokuristin berufen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.10.2024 festgestellt.