BioNetz GmbH

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Schöffengrund

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Bilanz

Aktivseite

Anhang

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag die Kriterien für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2010 wurde erstmals das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz angewandt.

In der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

Die in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angegebenen Vorjahresbeträge sind bei nachstehenden Posten aus folgenden Gründen nicht vergleichbar: - entfällt

B. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bei Aufstellung der Bilanz wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Heizkraftwerk und die Versorgungsleitungen sind auf dem Grund und Boden der Gemeinde Schöffengrund errichtet bzw. eingebracht. Zivilrechtliche Eigentümerin ist damit die Gemeinde Schöffengrund, die 100 % der Anteile der Gesellschaft hält. Mit der Gemeinde Schöffengrund wurde am 14. Oktober 2003 ein Wärmeliefer- und Rahmenvertrag mit einer Laufzeit von 20 Jahren geschlossen. Es ist davon auszugehen, dass auf Grund des Gesellschafterstatus der Gemeinde Schöffengrund die Laufzeit des Wärmelieferund Rahmenvertrages verlängert wird. Die BioNetz GmbH übt die tatsächliche Sachherrschaft über die Vermögensgegenstände aus. Sie ist damit unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten als Eigentümerin anzusehen. Aus diesem Grund wurden die von der Gesellschaft getragenen Herstellungskosten ab dem Geschäftsjahr 2009 wie materielle Vermögensgegenstände behandelt und die für die Vermögensgegenstände geltenden Abschreibungsregeln angewandt. Die Nutzungsdauer des Gebäudes wurde mit 33, die des Kraftwerkes mit 15 und die der Versorgungsleitungen mit 33 Jahren geschätzt. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Die im Geschäftsjahr 2010 errichteten Photovoltaikanlagen werden über eine Nutzungsdauer von 20 Jahren abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert bewertet. Sie sind zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung sämtlich eingegangen. Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Der Sonderposten für Zuwendungen beinhaltet von der Gemeinde Schöffengrund in Form von Investitionszuschüssen weitergeleitete Mittel aus dem Infrastrukturausgleich. Die Auflösung erfolgt entsprechend des Abschreibungsverlaufs der im Geschäftsjahr 2010 fertiggestellten Netzerweiterung.

Die Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt

Rechnungsabgrenzungsposten sind nur für wesentliche Posten gebildet worden.

Von den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Gesellschaft besitzt keine Kapitalanteile an anderen Unternehmen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben keine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Im Posten "sonstige Vermögensgegenstände" sind keine antizipativen Beträge größeren Umfangs enthalten.

Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten resultiert in vollem Umfang aus einem Disagio aus der Darlehensaufnahme in 2003. Er wurde im Geschäftsjahr 2010 in Höhe von 534,00 Euro aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Von den Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch die Abtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Bezug auf die Fernwärme besichert.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und den sonstigen Verbindlichkeiten sind auch Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von 76,50 EUR (Vj.: 22,50 EUR) bzw. 6.115,56 Euro (Vj.: 695,85 EUR) enthalten. Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um sonstige Verbindlichkeiten. In den Verbindlichkeiten sind keine antizipativen Posten größeren Umfangs enthalten.

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB.

D. SONSTIGE ANGABEN

Es bestehen keine, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanziellen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind. Mitarbeiter und Auszubildende wurden im Geschäftsjahr 2010 nicht beschäftigt.

Mitglieder der Geschäftsführung:

Hans Peter Stock, Bürgermeister der Gemeinde Schöffengrund, Braunfels Philippstein

Bezüge wurden von der Gesellschaft den Mitgliedern des Unternehmensorgans (Geschäftsführer) nicht gewährt.