Aktiva Beteiligungs AG

Aktiva Beteiligungs AG

Füssen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Amtsgericht Hannover HRB 219504

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Die AktivA Beteiligungs AG hat ihren Sitz in der Hiebelerstr. 29 in 87629 Füssen. Sie ist in Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Kempten unter HRB 9546 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die AktivA Beteiligungs AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB und macht von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 Satz 1 HGB bzw. nach § 160 Abs. 3 AktG Gebrauch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet.

2. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen zeitanteilig linear.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände wird in Anlehnung an die AfA-Tabellen der Finanzverwaltung festgelegt. Die Abschreibungen erfolgen degressiv und linear über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 wird ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear abgeschrieben wird. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 150 werden im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Zur Abdeckung von Einzelrisiken und des allgemeinen Kreditrisikos werden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

Die liquiden Mittel werden zu Nennwerten angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der Ausgaben des Geschäftsjahres angesetzt, soweit diese Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Posten des Eigenkapitals sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie werden in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden in Höhe der Einnahmen des Geschäftsjahres angesetzt, soweit diese Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Die Aktivierung eines Überhangs latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Sämtliche Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände haben mit Ausnahme von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 15) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen zum Bilanzstichtag Forderungen in Höhe von TEUR 625 (Vorjahr: TEUR 615).

4. SONSTIGE ANGABEN

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt elf Personen (Vorjahr: zwölf Personen).

Kredite an Mitglieder des Vorstands

Gegenüber Herrn Bernd Kaffanke wurden Kredite zu jeweils 2,1 % Zinsen p.a. gewährt, die zum Stichtag mit TEUR 194 (Vorjahr. TEUR 190) valutieren.

Gegenüber Frau Brigitte Dischereit wurden Kredite zu jeweils 2,1 % Zinsen p.a. gewährt, die zum Stichtag mit TEUR 431 (Vorjahr. TEUR 425) valutieren.

Vorstand

Als Vorstand der Gesellschaft waren im Berichtsjahr bzw. sind derzeit bestellt:

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Berichtsjahr bzw. sind derzeit: