NEXX Capital GmbH

HQ Equita GmbH

Bad Homburg v. d. Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Anhang 2021

I. Allgemeine Informationen

Formale Darstellung

Der Jahresabschluss der HQ Equita GmbH ("HQE") zum 31. Dezember 2021 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und den gesellschaftsrechtlichen Vorschriften aufgestellt. Die Gesellschaft ist gemäß § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft hat die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt. Erforderliche Zusatzangaben zu Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind zur Verbesserung der Übersichtlichkeit im Anhang gesondert erläutert.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind beibehalten worden. Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge, soweit sie wirtschaftlich oder rechtlich der Gesellschaft zuzurechnen sind, enthalten.

Die Gesellschaft ist unter der Firma HQ Equita GmbH mit Sitz in Bad Homburg v.d. Höhe im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Homburg v.d. Höhe unter der Nummer HRB 6913 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind zum Abschlussstichtag einzeln bewertet worden.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Gegenstände des Sachanlagevermögens werden mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen. Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Zugrundelegung einer voraussichtlichen Nutzungsdauer von bis zu zehn Jahren ermittelt. Für die im Berichtsjahr angeschafften beweglichen Anlagegüter erfolgt auf Monatsbasis eine zeitanteilige Berücksichtigung der vollen Jahresabschreibung. Geringwertige Anlagegüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Im Anlagenspiegel steht dem Zugang an geringwertigen Wirtschaftsgütern in gleichem Jahr ein Abgang in gleicher Höhe gegenüber.

Die Bewertung der Anteilsrechte in den Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten.

Die Ausleihungen werden zum Nennwert oder zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert bewertet.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Bildung erfolgt nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden nach § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres dem beigefügten Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Unter den Finanzanlagen werden die nachfolgenden Anteile an verbundenen Unternehmen gehalten:

Im Vorjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen in Höhe von T€ 106 vorgenommen. Im laufenden Geschäftsjahr waren keine weiteren außerplanmäßigen Abschreibungen auf das Finanzanlagevermögen notwendig.

¹ Da noch keine finalen Zahlen (testiert oder festgestellt) für 2021 vorlagen, wurden die Zahlen für 2020 angegeben.

Die HQ Equita GmbH fungiert als persönlich haftende Gesellschafterin ohne Kapitaleinlage der folgenden Gesellschaften:

Die HQE ist als geschäftsführende Kommanditistin mit einem Kommanditanteil in Höhe von € 1,00 an der

beteiligt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen im Wesentlichen den Gewinnvorab von der Equita Holding (T€ 246; Vorjahr: € 97) und der Equita CoVest (T€ 44; Vorjahr: T€ 385), sowie das Verrechnungskonto mit der Equita Fonds 1 i.L., auf dem der Gewinnvorab der Equita Fonds 1 i.L. ausgewiesen wird (T€ 59; Vorjahr: T€ 60).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Ertragsteuervorauszahlungen (T€ 1.702; Vorjahr: T€ 2.009), Umsatzsteuerforderungen (T€ 143; Vorjahr: T€ 217), Vorauszahlungen an Berater (T€ 0; Vorjahr: T€ 51).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Sie bestehen im Wesentlichen aus Kontokorrent-Guthaben bei der UniCredit Bank AG, München, und der M.M. Warburg & CO (AG & Co.) Kommanditgesellschaft auf Aktien, Hamburg.

Eigenkapital

Das Eigenkapital setzt sich wie folgt zusammen:

Das Stammkapital ist in voller Höhe von insgesamt T€ 212 eingezahlt.

Rückstellungen

In den Sonstigen Rückstellungen sind in Höhe von T€ 1.194 (Vorjahr: T€ 1.615) Bonusrückstellungen für Mitarbeiter bzw. Berater enthalten. Daneben wurden Rückstellungen unter anderem für noch nicht genommenen Urlaub, für Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses und der Erstellung von Steuererklärungen sowie für ausstehende Eingangsrechnungen für 2021 gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von T€ 69 (Vorjahr: T€ 100) bestehen gegenüber diversen Kreditoren.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer (T€ 343; Vorjahr: T€ 101) sowie Umsatzsteuer aus früheren Jahren (T€ 61; Vorjahr: T€ 0). Im Vorjahr bestanden noch Verbindlichkeiten aus noch nicht ausgezahlten Bonus für Mitarbeiter bzw. Berater (T€ 160) sowie kreditorische Debitoren (T€ 41).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Fristigkeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind nicht durch Pfandrechte und ähnliche Rechte besichert.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse bestehen in Höhe von T€ 42 (Vorjahr: T€ 19) aus der Weiterbelastung von Kosten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Verrechnungen der Sachbezüge der Mitarbeiter (T€ 170; Vorjahr: T€ 153) sowie periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von T€ 172 (Vorjahr: T€ 17).

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Rechts- und Beratungskosten, die direkt mit der Gründung, dem Fundraising oder der Verwaltung der verbundenen Unternehmen oder verwalteten Fonds zusammenhängen, werden in den Aufwendungen für bezogene Leistungen innerhalb des Materialaufwandes ausgewiesen. Im Geschäftsjahr belaufen sich die Rechts- und Beratungskosten auf T€ 141 (Vorjahr: T€ 121).

Abschreibungen

In den Abschreibungen sind Sofortabschreibungen auf geringwertige Wirtschaftsgüter in Höhe von T€ 0,7 (Vorjahr: T€ 0,2) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 72 (Vorjahr: T€ 31).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Einzelnen auf:

Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen enthalten im Wesentlichen den vereinbarten Gewinn- vorab im Rahmen der Ergebnisverteilung der HQ Equita Beteiligungen V KG (T€ 5.932; Vorjahr: T€ 6.105), der Equita Holding (T€ 246; Vorjahr: T€ 97), der Equita CoVest (T€ 44; Vorjahr: T€ 75).

Zinsergebnis

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge enthalten in diesem Geschäftsjahr sowie im Vorjahr keine periodenfremden Erträge. Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten in diesem Geschäftsjahr sowie im Vorjahr keine periodenfremden Aufwendungen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von T€ 36 (T€ 17) laufende Steuern und in Höhe von T€ 3 (T€ 0) periodenfremde Erträge.

Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern betreffen in voller Höhe Kraftfahrzeugsteuern.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen für Leasingfahrzeuge und Kopierer die nachfolgenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen:

Darüber hinaus werden Räumlichkeiten angemietet, die monatlich kündbar sind. Die monatliche Miete hierfür beträgt ab Januar 2022 € 21.721,42.

Anzahl der Mitarbeiter

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug 12 (Vorjahr: 14).

Mitglieder der Geschäftsführung

Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist als Mutterunternehmen von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichts für den kleinsten Kreis von Unternehmen gemäß § 293 HGB befreit. Sie wird im Konzernabschluss ihrer Gesellschafterin, der HQ Direct GmbH & Co. KG, Bad Homburg v.d. Höhe, berücksichtigt. Der Konzernabschluss der HQ Direct GmbH & Co. KG wird für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

V. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 128.077,20 auf neue Rechnung vorzutragen.

VI. Nachtragsbericht

Die Ausbreitung der COVID-Pandemie hält nach Schluss des Geschäftsjahres weiterhin an und entwickelt sich bei zunächst insgesamt eher milden Krankheitsverläufen zu Jahresbeginn sehr dynamisch. Obwohl sich das Impfangebot - auch angesichts im Jahresverlauf voraussichtlich verfügbar werdenden angepassten Impfstoffen - zunehmend verbessert und mit der derzeit vorherrschenden Virusvariante die Krankheitsverläufe überwiegend mild zu sein scheinen, bleibt eine zeitnahe Erholung der Pandemie-Lage ungewiss, da auch in Zukunft Virus-Mutationen entstehen können, die wieder eine Verschärfung der Situation bewirken können. Darüber hinaus ist die weltwirtschaftliche Lage aufgrund des im März 2022 begonnenen Krieges in der Ukraine weiterhin mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Aus dem Krieg in der Ukraine werden keine unmittelbaren Effekte auf die Entwicklung der Gesellschaft erwartet.

Die Gesellschaft reduziert Geschäftsreisen und physische Kundenkontakte nach wie vor auf ein Mindestmaß. Die daraus resultierende Reduzierung der Reise- und Bewirtungskosten führt zu einer Verminderung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen. Da die Gesellschaft ihre Geschäftstätigkeit aufgrund der kommunikationstechnischen Möglichkeiten unverändert fortführen konnte, haben sich darüber hinaus keine weiteren wesentlichen finanziellen Auswirkungen ergeben.

Wir verweisen auf unsere weiteren Ausführungen im Lagebericht.

Darüber hinaus sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 285 Nr. 33 HGB nach Schluss des Geschäftsjahres eingetreten.