Simon & Werner GmbHLiquidiert

Simon & Werner GmbH

Flörsheim am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

A k t i v a :

Gewinn- und Verlustrechnung

A n l a g e n s p i e g e l 2012

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das abnutzbare Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen. Es wird entsprechend seiner voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und werden als Abgang im Anlagenspiegel ausgewiesen.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten auf Basis des gleitenden Durchschnitts bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert entsprechend dem strengen Niederstwertprinzip angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden, soweit keine Einzelwertberichtigung notwendig ist, mit einem pauschalen Abschlag auf den Nennwert von 3 % bewertet, die übrigen Forderungen mit dem Nennwert.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach der Methode der laufenden Einmalbeträge auf der Basis eines Zinsfußes von 5,04 % der Richttafeln 2005 von Klaus Heubeck berechnet. Es wird eine jährliche Rentensteigerung von 2 % berücksichtigt.

In den sonstigen Rückstellungen sind alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit Forderungen bzw. Verbindlichkeiten in fremder Währung bestehen, werden diese mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Bei Laufzeiten von mehr als einem Jahr wurde das Imparitätsprinzip beachtet.

III. Bilanzerläuterungen

1. Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlagenpositionen und ihre Entwicklung ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Der im Geschäftsjahr 2011 entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine Laufzeit von 15 Jahren entsprechend der erwarteten wirtschaftlichen Nutzbarkeit abgeschrieben.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 39 enthalten (Vorjahr: T€ 33). Diese stellen gleichzeitig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen dar.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Beträge, die erst nach dem Abschlussstichtag entstehen in Form von im Folgejahr abzugsfähiger Vorsteuer von T€ 6 (Vorjahr: T€ 16) enthalten.

3. Disagio

In den Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagio von T€ 0 (Vorjahr: T€ 19) enthalten.

4. Eigenkapital

Der Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

5. Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen werden im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich in Höhe von T€ 126 (Vorjahr T€ 146) ausgewiesen.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 63) und betreffen im Vorjahr ausschließlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte gesichert sind, bestehen in Höhe von T€ 2.033 (Vorjahr: T€ 1.688). Diese betreffen in Höhe von T€ 1.033 die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und in Höhe von T€ 1.000 die sonstigen Verbindlichkeiten. Die sonstige Verbindlichkeit wurde zum 31. Januar 2013 vollständig getilgt.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 26 (Vorjahr: T€ 11) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen gleichzeitig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.

IV. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Gesamtkostenverfahren

Die Darstellung der Ergebnisrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

2. Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Abzinsung von Rückstellungen von T€ 13 (Vorjahr: T€ 13) enthalten.

3. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten im Geschäftsjahr 2012 das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in voller Höhe.

V. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Abschlussstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 248 (Vorjahr: T€ 122).

2. Mitglieder der Geschäftsführung

In 2012 waren Geschäftsführer der Gesellschaft:

3. Mitarbeiter

Es wurden 43 Angestellte (Vorjahr: 41) beschäftigt.

4. Mutterunternehmen

Muttergesellschaft, in dessen Konzernabschluss der Abschluss der Simon & Werner GmbH einbezogen wird, ist die Ter Hell & Co. GmbH, Hamburg. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger (HRB 44898) offengelegt.

5. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 27.09.2013.

Lagebericht 2012

Simon & Werner GmbH, Flörsheim

Rahmenbedingungen

Simon & Werner GmbH, Flörsheim ist ein Distributionsunternehmen für chemische Rohstoffe mit Schwerpunkt in der Kosmetik- und Reinigungsmittelindustrie, der Farben- und Lackindustrie, der Bauindustrie sowie verschiedenen industriellen Anwendungen.

Seit 2008 ist Simon & Werner ein Tochterunternehmen der Ter Hell & Co. GmbH und damit ein Mitglied der international agierenden Ter Group mit Stammsitz in Hamburg.

Geschäftsverlauf

Die Geschäftsentwicklung der chemischen Industrie war in 2012 von einem stabilem Umfeld geprägt, wobei im 2.Halbjahr eine leichte Abschwächung eingetreten ist. Diese Entwicklung wurde hauptsächlich von einer starken Binnennachfrage getrieben, wobei sich die Exporte nach Südeuropa auf Grund fehlender Nachfrage rückläufig entwickelt haben.

In 2012 hat sich der Umsatz bei Simon & Werner um 2,7 % auf T€ 22.684 reduziert. Die Mengenentwicklung war mit 1,4 % rückläufig. Dies erklärt sich hauptsächlich durch die Geschäftsrücknahme eines Hauptlieferanten. Auf Grund eines verstärkten Preisdrucks bei einzelnen Geschäften, können diese nicht mehr von Simon & Werner bedient werden. Erfreulich hat sich das Geschäft in der Business Unit Cosmetics entwickelt.

Personal und Ausbildung

Zum Jahresende waren 43 Personen bei Simon & Werner beschäftigt, wobei ein Mitarbeiter völlig überraschend im November verstorben ist.

Im Sommer konnten 3 Auszubildende in ein Arbeitsverhältnis übernommen werden. Die Zahl der Auszubildenden beträgt aktuell 2 Personen zum Groß- und Außenhandelskaufmann/-frau.

Im vergangenen Jahr konnten ein 10 jähriges Betriebsjubiläum gefeiert werden.

Investitionen

Das vergangene Jahr war geprägt von umfangreichen Renovierungs- und Ausbesserungsarbeiten. Dabei war neben der Renovierung der Kantine im Gebäude Hafenstrasse besonders die Modernisierung des Bürogebäudes Liebigstrasse betroffen. Das Bürogebäude, welches in den vergangenen Jahren nur eingeschränkt genutzt wurde, wurde teilweise zeitgemäß modernisiert. Neben der Sicherstellung der aktuellen Brandschutzauflagen wurden die Elektroleitungen, die sanitären Einrichtungen sowie die Klimaanlage ausgetauscht.

Zusätzlich wurde in dem Gebäude ein Formulierungslabor für die Business Unit Cosmetics eingerichtet. Dem strategischen Managementprozess folgend sollen in diesem Labor Richtformulierungen ausgearbeitet werden, um damit produktspezifische Marktkenntnisse zu vertiefen.

Die Investitionskosten wurden aus dem laufenden Cash Flow getätigt.

Vermögenslage

Trotz der in 2012 durchgeführten Investitionen reduzierte sich die Sachanlagenintensität auf 50,3 % (2011: 52,5 %), was unter anderem auf die leicht angestiegene Bilanzsumme zurückzuführen ist.

Das Working Capital konnte leicht gegenüber dem Vorjahr verbessert werden. Dies ist besonders auf einen Rückgang der Lagerbestände und eine Reduzierung der durchschnittlichen Lagerdauer zurückzuführen. Der Anteil des Vorratsvermögens am Gesamtvermögen beträgt 30,0 % (Vorjahr: 33,0 %).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben sich gegenüber dem Vorjahr auf T€ 834 entwickelt. Forderungsausfälle mussten in Höhe von T€ 8 (Vorjahr: T€ 3) verzeichnet werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stiegen aufgrund des erhöhten kurzfristigen Finanzierungsbedarfes um T€ 183 auf T€ 1.806.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten ein kurzfristiges Darlehen in Höhe von T€ 1.000.

Die Eigenkapitalquote reduzierte sich im Vergleich zum Vorjahr um 3,8%-Punkte auf 52,2 %.

Ertragslage

Durch den Umsatzrückgang liegt das Rohergebnis um T€ 193 unter dem Vorjahreswert, während die Rohergebnismarge mit 25,7 % konstant geblieben ist.

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ist auf Grund der durchgeführten Modernisierungsarbeiten und des reduzierten Rohertrages auf T€ 500 gesunken. Der Jahresüberschuss beträgt T€ 362 und liegt damit T€ 478 unter dem Vorjahreswert.

Finanzlage

Die Liquidität von Simon & Werner ist durch ausreichendes Eigenkapital, langfristige Darlehen und ausreichende Kreditrahmen der Hausbanken gesichert.

Lieferantenrechnungen werden unter Nutzung des Skontoabzugs beglichen.

Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Es bestehen zum Stichtag keine erkennbaren Risiken, welche den Fortbestand des Unternehmens gefährden. Simon & Werner ist bereits seit vielen Jahren als Vertriebspartner namhafter Chemieproduzenten erfolgreich tätig. Im Zuge der engen Zusammenarbeit erfolgt ein regelmäßiger Informationsaustausch zu Markttrends und -entwicklungen. Mit den Hauptlieferanten werden Mengenbudgets gemeinsam vereinbart und verfolgt.

Für 2013 ist mit einer stabilen Geschäftssituation zu rechnen, wobei sich ein anhaltender Preisdruck seitens der Abnehmer abzeichnet. Dieser Preisdruck steht im Widerspruch zur allgemeinen Kostensituation, welche sich durch steigende Rohstoffkosten (u. a. Rohöl), Energie (u. a. Strom) und Personalkosten im Laufe des Jahres weiter erhöhen dürfte.

Simon & Werner erwartet für 2013 ein Umsatzwachstum von 4 %. Dabei werden besonders die Projekte der Business Unit Cosmetics zu einem überproportionalen Wachstum führen.

Die ersten beiden Monate sind zufriedenstellend verlaufen, wobei der Umsatz leicht unter Vorjahresniveau liegt. Wir erwarten, dass sich das Jahresergebnis im Vergleich zu 2012 deutlich verbessern wird.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag haben sich nicht ereignet.

Bei dem vorstehenden Jahresabschluss handelt es sich um die nach § 327 HGB für Offenlegungsberichte verkürzte Fassung. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Simon & Werner GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.