Lechte GmbHLiquidiert

Lechte GmbH

Emsdetten

Jahresabschluss zum 31.12.2006

Lagebericht

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Bei der Lechte GmbH handelt es sich um ein Tochterunternehmen der Silfox Holding GmbH, welche wiederum die operative Obergesellschaft der Silfox Gruppe mit den Unternehmensbereichen Silfox, Multicolor und Lechte bildet.

Insgesamt umfasst die Gruppe Unternehmen in Deutschland, Großbritannien, den Niederlanden, der Schweiz, Frankreich, der Slowakei und China.

Die Berichtsgesellschaft beschäftigt sich im Wesentlichen mit der Herstellung von Druckerzeugnissen, der daraus resultierenden Vorleistung und der Weiterverarbeitung.

Die wesentlichen Absatzmärkte befinden sich in Deutschland und dem europäischen Ausland.

Im Berichtsjahr hat die Lechte GmbH die Geschäfts-/Kommanditanteile von Herrn Rainer Horn an der Typo-Team Mediasupport GmbH und Typo-Team Mediasupport GmbH & Co. KG erworben. Das Gesellschaftsvermögen ist im Wege der Anwachsung auf die Lechte GmbH übergegangen. Durch Verschmelzungsvertrag wurde das Gesellschaftsvermögen der Typo-Team Mediasupport GmbH auf die Lechte GmbH übertragen.

Die Optimierung im Bereich des Druckverfahrens X-act wurde im Berichtsjahr weiterhin fortgeführt und zeigt nachhaltig gute Ergebnisse.

Die Druckindustrie hat ihren moderaten Erholungskurs im Jahr 2006 fortgesetzt, wobei sich die Aufwärtstendenz im Vergleich zum Vorjahr abschwächte. Die Kapazitätsauslastung branchenweit lag mit 83,9 % nur geringfügig über dem Vorjahr. Die Zahl der Insolvenzen ging zurück. Die Impulse für das moderate Wachstum kamen vor allem von den steigenden Werbeausgaben der Wirtschaft und der deutlich verbesserten Industriekonjunktur.

Die Anlehnung an das Branchenwachstum im Berichtsjahr ist der Lechte GmbH nicht gelungen. Grundlegend hierfür waren Defizite im Bereich der Akquisition.

Vertriebsseitig war die Berichtsgesellschaft nicht in der Lage, den positiven Einfluss der branchenspezifischen Entwicklung zu nutzen. Für das laufende Geschäftsjahr sind hier Maßnahmen ergriffen worden, die nachhaltig für qualitativ hohe Vertriebsleistungen sorgen sollen.

Die Lage auf dem Wettbewerbsmarkt hat sich, dem allgemeinen Trend folgend, nochmals leicht verschlechtert. Eine weitere Globalisierung ist nicht aufzuhalten. Immer mehr kleinere Firmen werden von größeren Firmen übernommen.

2. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

- Ertragslage

Das Vorjahresergebnis von - 1.274 TEUR resultierte hauptsächlich aus Verlusten aus Anwachsung. Das Ergebnis im Berichtsjahr beläuft sich vor Gewinnabführung auf 544 TEUR.

Im Berichtsjahr wurden die Möglichkeiten, die die von der Berichtsgesellschaft mitentwickelten X-act Anlage bietet, einem breiteren Kundenkreis vorgestellt. Hier sind Neukundenumsätze nach der Vergabe von Aufträgen zu verzeichnen gewesen.

Die umgesetzte Möglichkeit, gruppenweit und einzelfirmenübergreifend den Einkauf zu professionalisieren, hat dafür Sorge getragen, dass die Einkaufspreise für Rohstoffe auf Vorjahresniveau gehalten werden konnten.

Es gibt keinerlei Einfluss von Inflations- bzw. Wechselkursentwicklungen, die sich negativ auf die Bewertung von einzelnen Posten der GuV auswirken könnten.

- Finanzlage

Der cash flow nach DVFA/Schmalenbach Gesellschaft liegt bei 739 TEUR, der Mittelzufluss aus Investitionstätigkeit liegt bei 505 TEUR

Da die Lechte GmbH Mitglied des Club Deals der Konsortialbanken der Silfox Gruppe ist, werden notwendige Mittelbereitstellungen seitens der Gruppe getätigt. Ein Liquiditätslage hat sich deutlich verbessert. Dies setzt aber weiterhin voraus, dass die Banken ihre Kreditlinien aufrechterhalten.

Die Sonstigen Rückstellungen sind aufgrund der Anwachsung, im Wesentlichen durch Rückstellungen für Altersteilzeit, im Vergleich zum Vorjahr um ca. 106 TEUR gestiegen.

Das Anlagevermögen macht 46,4 % der Aktiva aus, die Vorräte 15,5 %, Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände liegen bei 36,4 % und die liquiden Mittel bei 1,7 %. Auf der Passivseite beträt das Eigenkapital 26,2 %, die Rückstellungen betragen 13,9 %. Die Verbindlichkeiten liegen bei 59,9 %.

Mit Zustandekommen des Club Deals zum 31. Mai 2006 stehen der Lechte GmbH ausreichende Mittel zur Verfügung, um auch größere Finanzierungsvorhaben ohne explizite Aufnahme neuer Darlehen durchführen zu können.

Wesentliche Änderungen sind in den Immateriellen Vermögensgegenständen zu erkennen. Sie beruhen auf dem Zugang des Firmenwertes in Höhe von 182 TEUR, der durch die Anwachsung entstanden ist.

Aus der Kapitalflussrechnung ist ersichtlich, dass die Gesellschaft einen positiven cash flow i.H.v. 739 TEUR erwirtschaftet hat.

Die Lechte GmbH war jederzeit im abgelaufenen Geschäftsjahr in der Lage ihren jeweiligen Zahlungsverpflichtungen nachkommen zu können. Bedingt durch den Club Deal ist dies auch im laufenden Geschäftsjahr der Fall.

- Vermögenslage

Mit 1.085 TEUR liegt das Vorratsvermögen von Lechte um 262 TEUR = 19 % unterhalb des Vorjahresniveaus. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen konnten aufgrund der finanziellen Möglichkeiten aus dem Club Deal nachhaltig abgebaut werden.

3. Nachtragsbericht

Mit Wirkung zum 1. Januar 2007 hat die Lechte GmbH einen qualifizierten und professionellen Verkaufsleiter eingestellt, mit dessen Unterstützung die Möglichkeiten, die die Berichtsgesellschaft auf dem Kundenmarkt hat, ausgenutzt werden sollen. Ein deutlicher Ausbau des Kundenstamms und ein nachhaltiges Wachstum sollen generiert werden.

4. Risikobericht

Mögliche wirtschaftliche oder rechtliche, den Bestand der Firma gefährdende Vorgänge, sind nicht zu erkennen.

Risiken, die sich aus den spezifischen Gegebenheiten des Konzerns ergeben könnten, sind ebenso nicht zu erkennen.

Die Ziele auf Basis der Strategie sind festgelegt, die kritischen Erfolgsfaktoren zur Zielerreichung ebenso definiert wie die Risikomanagement-Strategie. Ohne die von der Lechte GmbH vorgegebenen konkreten Zielvorgaben, ließen sich keine Abweichungen messen.

Die Risikoidentifikation wird mittels Szenario-Technik vorgenommen. Die Bewertung und Messung erfolgt via Value at Risk. Um die Auswirkung einzelner Risiken auf die Berichtsgesellschaft darzustellen, wird eine Risikoaggregation durchgeführt und mittels Simulation der Gesamtrisikoumfang berechnet.

Die Lechte GmbH ist strategisch in den Segmenten der Risikominderung und Risikobeseitigung tätig.

Die Konzernleitung hat, wie bereits dargestellt, einen professionellen Verkaufsleiter eingestellt, der für nachhaltiges Wachstum sorgen soll.

Eine weitere Globalisierung des Marktes ist absehbar. Aufgrund der Möglichkeiten, die sich der Lechte GmbH bedingt durch die Gruppenzugehörigkeit ergeben, wird das Auftragsvolumen aus der Gruppe für den notwendigen Auftragsbodensatz sorgen.

48282 Emsdetten, den 29. März 2007

Lechte GmbH

gez. Hans-Bernd Lohaus

- Geschäftsführer -

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2006

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006 wurde gemäß den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HBG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittleren Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 (2) HGB auf.

Der Jahresabschluss der Lechte GmbH wurde nach den Vorschriften des zweiten Abschnitts des HGB aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG wurde die Bilanz um den Posten "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen wurden teils linear, teils degressiv vorgenommen. Die geringwertigen Wirtschaftsgüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen wurde wie folgt vorgenommen:

Lechte Immobilien Geschäftsführungs GmbH,

Lechte Immobilien GmbH & Co. KG und

GWV Service GmbH & Co. KG

zu Anschaffungskosten.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung der unfertigen Erzeugnisse erfolgte zu Herstellungs-/Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert. In die Herstellungskosten wurden angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nominalwert bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3 % auf die Netto-Forderungen Rechnung getragen.

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Der Ansatz erfolgte mit dem steuerlich zulässigen Teilwert auf der Basis eines Rechnungszinsfusses von 6 %.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Nennbetrag = Rückzahlungsbetrag bewertet.

Sämtliche Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind zu Nominalwerten ausgewiesen.

Fremdwährungsumrechnungen in Euro erfolgten zu den jeweiligen Tageskursen, an denen die Forderungen bzw. Verbindlichkeiten entstanden sind.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Anlagenspiegel (in €)

In den Forderungen sind Forderungen gegen verbundenen Unternehmen in Höhe von 320.992,15 € (3.017.693,65 €) enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Garantierückstellungen, Rückstellungen für Altersteilzeit und Rückstellungen für rückständigen Urlaub.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 924.260,25 € (1.402.628,50 €) sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 713.590,98 € (986.642,91 €) enthalten.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt zum Abschlussstichtag 229.096,75 € (281.025,75 €) und betrifft ausschließlich Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 730.906,71 € sind durch Grundschulden der Lechte Immobilien GmbH & Co. KG, Emsdetten, gesichert.

Zum Abschlussstichtag bestehen Haftungsverhältnisse in Form einer Sicherungsübereignung der gesamten Vorräte, Globalzession sämtlicher gegenwärtiger und zukünftiger Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und einer selbstschuldnerischen Bürgschaft für Verbindlichkeiten der Silfox Holding Gruppe.

Zum 31.12.2006 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für das Gebäude in Emsdetten, Hollefeldstrasse 5-7, in Höhe von 209.837,28 € jährlich. Der Mietvertrag läuft auf unbestimmte Zeit und kann von jeder Partei mit einer Frist von 6 Monaten gekündigt werden.

Die Verpflichtung aus dem oben genannten Mietvertrag besteht gegenüber dem verbundenen Unternehmen Lechte Immobilien GmbH & Co. KG.

Desweiteren bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 40.635,39 € monatlich bis zum 31.05.2009.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages der Silfox Holding GmbH fallen im Geschäftsjahr außer der Abgrenzung der Erstattung des anrechenbaren Körperschaftsteuerguthabens aus der Zeit vor der Einführung des Halbeinkünfteverfahrens keine Steuern vom Einkommen und vom Ertrag an.

V. Sonstige Angaben

1. Anzahl Arbeitnehmer

Es wurden folgende Mitarbeiter - im Jahresdurchschnitt - beschäftigt:

2. Geschäftsführer

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft:

Herr Hans-Bernd Lohaus, Emsdetten,

Herr Walter Adrian, Emsdetten (bis 01.02.2007),

Herr Alfons Heitjans, Emsdetten.

3. Beteiligungsverhältnisse

4. Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Lechte GmbH wird in den Konzernabschluss der Lohaus Holding GmbH & Co. KG zum 31.12.2006 einbezogen.

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Emsdetten, den 29.03.2007

gez. Hans-Bernd Lohaus

- Geschäftsführer -

gez. Alfons Heitjans

- Geschäftsführer -

Berichtsprüfung

Bestätigungs-/Versagungsvermerk/Bescheinigungstext

Hinweis gem. § 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 HGB

Wir weisen darauf hin, dass beim eingereichten Jahresabschluss zulässige Erleichterungsmöglichkeiten in Anspruch genommen wurden, während sich der ebenfalls eingereichte Bestätigungsvermerk auf den vollständigen Jahresabschluss bezieht.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Lechte GmbH, Emsdetten, für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung zutreffend dar.

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Emsdetten, den 26. Juni 2007

Stolze - Dr. Diers - Beermann GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

gez. Dr. Fritz-Ulrich Diers

- Wirtschaftsprüfer -