JOS- Jenaer Objektmanagement- und Servicegesellschaft mbH

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Eisenberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

ANHANG

Form und Darstellung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB erstellt.

Das am 29. Mai 2009 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung des Bilanzsteuerrechts (BilMoG) war in Bezug auf Ansatz- und Bewertungsvorschriften erstmalig auf den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2010 der Gesellschaft anzuwenden. Darüber hinaus wurden die Neuregelungen des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRUG) mit Wirkung zum 01.01.2016 berücksichtigt, die zu einer eingeschränkten Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr bezüglich der Umsatzerlöse führen.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256 HGB erstellt.

Die Unternehmung ist infolge eines Gewinnabführungsvertrages und weiterer Regelungen Organgesellschaft nach Körperschaft- und Gewerbe- sowie dem Umsatzsteuergesetz.

Die immateriellen Vermögensgegenstände als auch die Sachanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten, soweit ihre Nutzung zeitlich begrenzt ist, vermindert um Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden grundsätzlich linear mit steuerlich zulässigen Höchstsätzen vorgenommen.

Für geringwertige Anlagegegenstände im Einzelanschaffungspreis bis zu netto EUR 800,00 erfolgte die Sofortabschreibung gemäß § 6 Abs. 2 EStG.

Die Vorräte sind mit ihren Anschaffungskosten erfasst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Vorauszahlungen, die Aufwendungen für zukünftige Zeiträume darstellen.

Das gezeichnete Kapital und die Kapitalrücklage werden zum Nennwert ausgewiesen. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Gesellschaft ist aufgrund § 274a Nr. 5 HGB n.F. nicht zum Ausweis latenter Steuern verpflichtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen

Die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens (§ 268 Abs. 2 HGB) ergibt sich aus einer separaten Anlage.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

weisen keine Laufzeiten aus, die über ein Jahr hinausgehen. Sie enthalten Leistungen an den Gesellschafter (Tsd. EUR 462,4).

Eigenkapital

Das Stammkapital wird mit Tsd. EUR 25,0 ausgewiesen und ist vollständig eingezahlt. Die Kapitalrücklage beträgt Tsd. EUR 75,0 und dient der Finanzierung notwendiger Investitionen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind für Jahresabschlusskosten, für die Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen, für ausstehende Rechnung sowie noch offene Urlaubsansprüche der Mitarbeiter gebildet. Aus Geringfügigkeitsgründen unterblieb eine Abzinsung bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Rückstellung für die Aufbewahrung der Geschäftsunterlagen).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

weisen Restlaufzeiten bis zu 6 Jahren auf. Sondertilgungen sind zu bestimmten Zeitpunkten möglich. Die Position enthält insgesamt drei noch bestehende Vereinbarungen. Diese betreffen die Baufinanzierung des Firmengebäudes (einschließlich Umschuldung).

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Sie enthalten Leistungsverpflichtungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von Tsd. EUR 136.

Sonstige Verbindlichkeiten

haben überwiegend eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Verpflichtungen gegenüber dem Verein bestehen aus den Ergebnisabführungen sowie anderen Verrechnungen insbesondere der Umsatzsteuer infolge der Organschaft (Tsd. EUR 1.304,3).

Geschäftsführer:

Herr Peter Schreiber

Herr Matthias Weise

Durchschnittliche Mitarbeiterzahl: 179

Handelsregister: Jena

Angaben zur Feststellung: 15.10.2024

Unterschrift der Geschäftsführung gemäß § 245 HGB