PROSERVITA gGmbH

PROSERVITA gGmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die PROSERVITA gGmbH, Bielefeld, ist unter der Nummer HRB 38401 in das Handelsregister beim Amtsgericht Bielefeld eingetragen.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften des HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG.

Die PROSERVITA gGmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Wertansätze in der Bilanz zum 31. Dezember 2022 wurden unverändert übernommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Das Gliederungsschema wurde unter Bezugnahme auf § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB i. V. m. § 42 Abs. 3 GmbHG um die Posten "Forderungen gegen Gesellschafter" und "Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter" erweitert.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Angaben

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens, gegliedert nach Anschaffungswerten, Abschreibungen und Restbuchwerten, ist dem als Anlage 1 beigefügten Anlagennachweis zu entnehmen.

Die Bewertung der Anlagenzugänge erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten (einschließlich nicht abziehbarer Umsatzsteuer) und wurde - soweit abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Berechnung der Abschreibungen erfolgt nach der linearen Methode.

Die Abschreibungssätze richten sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer der Geschäftsausstattung richtet sich nach den amtlichen steuerlichen AfA-Tabellen. Immaterielle Vermögensgegenstände werden über eine Nutzungsdauer von vier Jahren abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit einem Wert unter € 250,00 werden zum Zeitpunkt der Anschaffung als Aufwand behandelt.

Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Abschreibungen werden nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 HGB vorgenommen.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu Einstandspreisen bzw. niedrigeren Tagespreisen. Die Niederstwertvorschrift wird beachtet. Die Vorräte wurden zum 31. Dezember 2023 durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt.

Die Forderungen gegen die Alleingesellschafterin, Diakonische Altenzentren Bielefeld gGmbH, Bielefeld, betreffen mit T€ 19 (Vorjahr: T€ 18) Forderungen aus Lieferungs- und Leistungen. Die Forderungen haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Lieferungen und Leistungen und haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Liquide Mittel valutieren zum Nennwert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 wurde im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten die an die KZVK Dortmund geleistete Einmalzahlung ausgewiesen. Sie wird ab 2019 über 25 Jahre aufgelöst.

Passivseite

Eigenkapital

Die Höhe des gezeichneten Kapitals beträgt € 25.000,00.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ungewisse Verpflichtungen aus Resturlaubsansprüchen, Überstunden, Sonder- und Jubiläumszuwendungen, Berufsgenossenschaftsbeiträgen, ausstehende Rechnungen, Archivierungskosten, sowie interne Kosten für die Aufstellung des Jahresabschlusses und externe Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses.

Die Ansätze erfolgten in Höhe der jeweiligen Erfüllungsbeträge, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Bei der Bewertung der langfristigen Rückstellungen wurden Gehalts- und Preissteigerungen in Höhe von 1,5 % unterstellt. Die Abzinsung erfolgte mit den entsprechenden Zinssätzen der Deutschen Bundesbank, jeweils differenziert nach der Restlaufzeit der einzelnen Rückstellungen.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber der Arbeitnehmerschaft bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Dortmund (KZVK). Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Anstalt ist keine im Wettbewerb stehende Einrichtung. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtungen wurde in Ausübung des Wahlrechts des Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Die Altersversorgung durch die KZVK wird über Beiträge finanziert. Als Beitrag werden 6,0 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts erhoben. Im Berichtsjahr betrug die Höhe der verbeitragten Löhne und Gehälter T€ 1.036. Zusätzlich wird von der KZVK seit dem Jahr 2019 bis zum Jahr 2043 ein vom Arbeitgeber zu zahlenden Stärkungsbeitrag erhoben. Zur Reduktion des Stärkungsbeitrages wurde eine Einmalzahlung geleistet, die im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert wird. Die Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens erfolgt entsprechend dem Zeitraum des zu zahlenden Stärkungsbeitrages zu jeweils 1/25 pro Jahr. Im Berichtsjahr wurde ein Stärkungsbeitrag in Höhe von T€ 4 entrichtet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren mit T€ 21 (Vorjahr: T€ 5) aus Lieferungs- und Leistungsbeziehungen sowie mit T€ 20 (Vorjahr: T€ 23) aus Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

III. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzanlage von Bedeutung sind, lagen nicht vor.

2. Gesellschafter

Die PROSERVITA gGmbH ist 100%ige Tochtergesellschaft der Diakonische Altenzentren Bielefeld gGmbH, Bielefeld. Die Stammeinlage ist durch die Gesellschafterin in voller Höhe erbracht.

3. Leitungsorgane

Die Organe der Gesellschaft sind:

Zusammensetzung der Gesellschafterversammlung:

Geschäftsführerin:

4. Angaben zu den Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr 2023 waren im Durchschnitt 122 (2022: 119) Arbeitnehmer beschäftigt. Es handelt sich hierbei ausschließlich um Angestelltenverhältnisse.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023, der mit einem Jahresüberschuss in Höhe von € 302.196,25 und einem Eigenkapital in Höhe von € 1.855.597,46 abschließt, wurde in der Gesellschafterversammlung am 15.10.2024 einstimmig festgestellt.