D2C digital GmbHLiquidiert

PAPAGEI - digital learning solutions GmbH (vormals: Trenkwalder Learning GmbH)

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

PAPAGEI - digital leaming solutions GmbH

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2020

PAPAGEI - digital learning solutions GmbH

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2020 bilanziell überschuldet. Dennoch wird nach § 253 Abs. 1 Nr. 2 HGB unter Fortführungsgesichtspunkten bilanziert. Die PAPAGEI - digital learning solutions GmbH befindet sich in der Aufbauphase und ist außerdem in den Konzernverbund der Trenkwalder Group AG eingebunden. Gegenüber dem Gesellschafter, Trenkwalder Personaldienste GmbH (FN 456381z) besteht für Verbindlichkeiten eine Rangrücktrittsvereinbarung in der Höhe von TEUR 2.696. Daher geht die Geschäftsführung von einer Fortführung des Unternehmens aus.

Die Gesellschaft hat den Geschäftsbetrieb in der aktuellen Form im Geschäftsjahres 2018 aufgenommen.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: PAPAGEI - digital learning solutions GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Fernroder Straße 9, 30161 Hannover

Registereintrag:

Registergericht: Amtsgericht Hannover

Register-Nr.: HRB 216484

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Als Nutzungsdauer wurden regelmäßig 5 Jahre zugrunde gelegt. Erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte wurden aktiviert und werden planmäßig über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben.

Bei den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um Software- Entwicklungen für nicht kundenspezifische Produkte.

Die Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer von drei Jahren angesetzt worden. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden vollständig im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen erfolgen linear.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Bank- und Kassenguthaben sind zu Nennwerten bewertet worden. Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbarer Risiken bewertet.

Die Posten der aktiven bzw. passiven Rechnungsabgrenzung beinhalten Ausgaben und Einnahmen des Geschäftsjahres, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Wahlrecht zur Aktivierung von latenten Steuern wurde im Jahr 2020 erstmalig angewendet. Der Betrag ergibt sich aus den berechneten Steuern von verwertbaren Verlustvorträge aus den vergangenen Wirtschaftsjahren.

Das ausgewiesene Stammkapital wurde zum Nennbetrag bilanziert.

Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und sind nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet worden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bewertet worden.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf den temporären Unterschieden zwischen den Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerrechtlicher Betrachtungsweise gemäß § 274 HGB. Aktive latente Steuern auf Verlustvorträge wurden unter Berücksichtigung der passiven latenten Steuern angesetzt. Der zur Berechnung der latenten Steuern verwendete Ertragssteuersatz beträgt 32,63 %.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Darstellung der Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel zum 31 Dezember 2020 abgebildet.

Im Berichtsjahr wurde ein Betrag von TEUR 323 (2019; TEUR 328) als Eigenleistung für die Software-Entwicklung als selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstand des Anlagevermögens aktiviert und wird über eine Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben. Dieser setzt sich zusammen aus TEUR 108 (2019: TEUR 91) externer Kosten und TEUR 215 (2019: TEUR 237) interner Kosten. Diese Kosten sind dem Vermögensgegenstand einzeln zurechenbar.

Der aktivierte, entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Seine Nutzungsdauer ist durch den Produktlebenszyklus begründet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktive Rechnungsabgrenzung beinhaltet im Wesentlichen Ausgaben für zeitlich befristete Lizenzen, die dem folgenden Geschäftsjahr zuzurechnen sind.

Stammkapital und Kapitalrücklagen

Das gezeichnete Kapital in Höhe von TEUR 25 (2019: TEUR 25) ist voll geleistet.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein negatives bilanzielles Eigenkapital von TEUR -2.647 (2019: TEUR m-2.188) aus.

Durch die Rangrücktrittserklärung für Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter ergibt sich ein insolvenzrechtliches EK von TEUR 48.

Das Ergebnis wird auf das Folgejahr vorgetragen.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten von TEUR 4.689 (2019: TEUR 2.943) haben in der Höhe von TEUR 1.538.480,28 (2019: TEUR 494) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten nachrangige Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von TEUR 2.696 (2019: TEUR 2.460).

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen mit einer Laufzeit bis Juni 2021. Danach ist der Mietvertrag unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 13 Monaten kündbar. Aus Mietverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen von TEUR 44 (2019: TEUR 44). Aus Leasingverträgen bestehen jährliche Verpflichtungen von TEUR 4 (2019: TEUR 4). Die Restlaufzeit der am 31.12.2020 bestehenden Leasingverträge beträgt 4 Monate (April 2021).

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 16.

Mutterunternehmen und Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist ein Unternehmen der Trenkwalder Group AG, Wien, Österreich, und wird in deren Konzernabschluss, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis der Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen wird durch die Droege Capital AG, Düsseldorf, aufgestellt. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt. Daher besteht gemäß § 291 Abs. 1 HGB keine Pflicht zur Aufstellung eines (Teil-) Konzernabschlusses bzw. eines (Teil-) Konzernlageberichtes.

Unterschrift der Geschäftsführung