Kinderfilm GmbHLiquidiert

Kinderfilm GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben

Die Kinderfilm GmbH hat ihren Sitz in Erfurt und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena (HRB 110874) eingetragen.

Die Kinderfilm GmbH beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Eigen- und Koproduktionen werden bis zur Fertigstellung als unfertige Leistungen und im Jahr der Fertigstellung als Zugänge bei den selbst geschaffenen gewerblichen Schutzrechten und ähnlichen Rechten und Werten ausgewiesen. Der Zugang wird mit den Herstellungskosten zu Vollkosten bewertet. Von den Einzelkosten werden Eigenleistungen der Gesellschaft zu Ist-Kosten angesetzt. Aktivierungsfähige Gemeinkosten werden in den Herstellungskosten der unfertigen und fertigen Produktionen berücksichtigt. Fremdkapitalzinsen werden so weit berücksichtigt, wie dies durch die Bedingungen der Filmförderinstitutionen gefordert wird.

Erträge aus Filmförderung sowie aus Koproduktionsbeiträgen werden direkt von den Herstellungskosten abgezogen. Die Abschreibung erfolgt leistungsabhängig in Abhängigkeit der vereinnahmten Auswertungserlöse.

Ein verbleibender Anteil des aktivierten Eigenanteils an selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenständen wird über den geplanten Restauswertungszeitraum planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode und werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich an der steuerlichen AfA-Tabelle (Mindestsätze).

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 800 EUR werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag (retrograde Bewertung vom Verkaufserlös) angesetzt. In die Herstellungskosten wurden neben den direkten Material- und Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile von Gemeinkosten sowie Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden mit dem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

Filmförderung

Die zustehenden, aber noch nicht ausgezahlten, bedingt rückzahlbaren Filmförderungsdarlehen und die nicht rückzahlbaren Zuschüsse werden entsprechend dem Fertigstellungsgrad der Filme anteilig als sonstige Vermögensgegenstände aktiviert. Der Fertigstellungsgrad bemisst sich aus dem Verhältnis der zum Stichtag bereits angefallenen Kosten zu den kalkulierten Gesamtkosten.

Filmförderdarlehen für Eigen- und Koproduktionen werden im Jahr der Fertigstellung direkt von den Herstellungskosten bei den Zugängen selbst geschaffener gewerblicher Schutzrechte und ähnlicher Rechte und Werte gekürzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Anschaffungskosten der selbst geschaffenen gewerblichen Rechte und ähnlichen Rechte und Werte wurden um 149 TEUR aufgrund der Berücksichtigung von Erträgen aus Filmförderung gemindert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Es bestehen keine sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj. 6 TEUR).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind insbesondere gebildet für ausstehende Rechnungen, Resturlaub, Berufsgenossenschaft, Kosten der Jahresabschlussprüfung/Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter resultieren aus Leistungen (22 TEUR; Vj. 13 TEUR).

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB:

Erhaltene Fördermittel/bedingt rückzahlbare Darlehen bis zum 31. Dezember 2019 (abzüglich getilgter Darlehensanteile):

Ausgereicht 2013 bis 2018:

Ausgereicht 2019:

Bei den gewährten Fördermitteln handelt es sich um bedingt rückzahlbare Darlehen. Die Tilgung dieser Darlehen erfolgt nur aus den zukünftigen Verwertungserlösen innerhalb eines vertraglich geregelten Zeitraums. Für jedes einzelne Projekt existieren vertragliche Vereinbarungen mit den entsprechenden Förderern über die quotale Beteiligung der Förderer an den Verwertungserlösen. Da die Rückzahlung nur aus zukünftig tatsächlich realisierten Verwertungserlösen erfolgt, ergibt sich keine zusätzliche wirtschaftliche Belastung für die Gesellschaft.

Weiterhin bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Leasingvertrag in Höhe von 13 TEUR bis 2021 und unbefristeten Mietverträgen von 29 TEUR p. a.

Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren bei der Gesellschaft 2 Mitarbeiter (Vorjahr: 4) im Bereich Produktion beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2019:

Ingelore König

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2019 gemäß § 285 Satz 1 Nr. 9a HGB wurden nach § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB nicht angegeben.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Angaben zur Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 156 TEUR ab. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 wurde am 27. April 2020 festgestellt.