LDBS Lichtdienst GmbH

LDBS Lichtdienst GmbH

Falkensee

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2020 bis zum 30.06.2021

Bilanz zum 30. Juni 2021

Aktiva

Angaben zur Feststellung:

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 30.06.2021 ist in der Gesellschafterversammlung vom 31.05.2022 erfolgt.

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2020 bis 30. Juni 2021

1. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft hat sich wie in den vorangegangenen Geschäftsjahren mit dem Elektrogroßhandel mit Haushaltsprodukten, Elektrogeräten und -zubehör, Installationsmaterial, Beleuchtungskörpern und Leuchtmittel befasst.

Unsere Gesellschaft wurde im Februar 2018 neu errichtet und wurde am 09.02.2018 im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam unter der Nr. HRB 30746 P eingetragen.

Die auch für den internationalen Handel ab Beginn des Jahres 2020 eingetretenen Beschränkungen und die danach folgenden Auftragsrückgänge durch die Coronapandemie haben auch unser Ergebnis geprägt, sodass nach dem starken Einbruch im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2020 erst eine leichte Wiederbelebung im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2021 zu verzeichnen war.

Trotz des Jahresfehlbetrags von T€ 162 (i.Vj. T€ 1.094) gehen wir weiterhin davon aus, dass unsere strategischen Maßnahmen insbesondere durch die bereits im Vorjahr eingeleiteten Restrukturierungs- und Sanierungsmaßnahmen, die Zentralisierung der Lagerführung und die Zurverfügungstellung von Programmen durch unsere Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH zur Unterstützung wirksamer Unternehmensführung zu positiven Ergebnissen führen wird.

Die Bewertung wurde daher trotz der in der Bilanz ausgewiesenen Überschuldung (nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 1.485) nach der going-concern-Prämisse vorgenommen.

Der Abschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Juli 2020 bis 30. Juni 2021 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB bzw. GmbHG aufgestellt.

Obgleich die Gesellschaft die Merkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB erfüllt, hat sie auf die größenabhängigen Erleichterungen bei der Gliederung des Jahresabschlusses grundsätzlich verzichtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde zulässigerweise verzichtet.

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanz ist gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Zu den erfolgten Sicherungsübereignungen und Forderungsabtretungen und unsere Haftung für Kreditverbindlichkeiten wird auf die Ausführungen unter 4. Sonstige Angaben verwiesen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen wurden grundsätzlich linear zu steuerlich zulässigen Sätzen unter Berücksichtigung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände vorgenommen. Zugänge an geringwertigen Vermögensgegenständen wurden gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Für schwer verkäufliche Artikel wurde ein Wertabschlag vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet. Die von den Forderungen abgesetzten Wertberichtigungen entsprechen den erkennbaren Risiken.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben des Geschäftsjahres, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Der Posten Aktive latente Steuern wurde nach Maßgabe der zum 30. Juni 2021 bestehenden steuerlichen Verlustvorträge gebildet. Wir erwarten, die Verlustvorträge innerhalb eines Zeitraumes von fünf Jahren nutzen zu können.

Die zum Erfüllungsbetrag angesetzten Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der Abschreibungen im Geschäftsjahr 2021 ist auf Seite 7 dieses Anhangs im Einzelnen dargestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten die von der Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH erworbene EDV mit dem Navision System.

Die Sachanlagen entfallen auf den Kfz-Bestand und die sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung.

Unter den Finanzanlagen weisen wir 100 % der Anteile am Stammkapital von € 30.000,00 an einer Kleinstkapitalgesellschaft aus, die für unsere Vermögens-, Finanz- und Ertragslage von untergeordneter Bedeutung ist (§ 286 Abs. 3 Nr. 1 HGB).

Die geleisteten Anzahlungen entfallen im Wesentlichen mit T€ 599 (i.Vj. T€ 297) auf Anzahlungen in US $ an Lieferanten in China.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren hauptsächlich aus dem Handel mit lichttechnischen Erzeugnissen.

Für rückständige Forderungen von T€ 73 wurden wie im Vorjahr Einzelwertberichtigungen vorgenommen.

Für die übrigen Forderungen abzüglich darin enthaltener Umsatzsteuer wurde zum Ausgleich von Zinsverlusten, Mahn- und Beitreibungskosten sowie des allgemeinen Kreditrisikos eine Pauschalwertberichtigung von 2 % gebildet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Erstattungsüberhänge aus Ertragsteuern (T€ 111, i.Vj. T€ 117).

Die aktiven latenten Steuern betreffen die Aktvierung der zukünftigen Entlastung für Ertragsteuer nach Maßgabe der jeweiligen Verlustvorträge zum 30. Juni 2021 (T€ 580, i.Vj. T€ 504).

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag (T€ 1.485, i.Vj. T€ 1.323) ermittelt sich unter Berücksichtigung des gezeichneten Kapitals (T€ 25), des Verlustvortrags (T€ 1.348, i.Vj. T€ 254) und des Jahresfehlbetrags des Geschäftsjahres zum 30.06.2021 (T€ 162, i.Vj. T€ 1.094).

Unser voll eingezahltes Stammkapital beträgt € 25.000,00.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Rückstellungen für Lagerkosten und Innendienst (T€ 131, i.Vj. T€ 0), für ausstehende Warenrechnungen (T€ 92, i.Vj. T€ 42) und Beratungskosten (T€ 23, i.Vj. T€ 17) sowie für Restrukturierungs- und Sanierungsmaßnahmen (T€ 14, i.Vj. T€ 487). Für Abschluss- und Prüfungskosten bestehen Rückstellungen von T€ 17,0 (i.Vj. T€ 35).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von insgesamt T€ 5.261 (i.Vj. T€ 5.238) bestehen gegenüber unserer Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH (T€ 5.261, i.Vj. T€ 5.235). und betreffen Darlehen und Verbindlichkeiten - saldiert mit Forderungen -, i. w. aus dem Leistungsverkehr.

Sie enthalten ausgereichte und grundsätzlich mit einer Verzinsung von 5 % p.a. versehene kurzfristige Darlehen einschließlich Zinsen über T€ 2.736 (i.Vj. T€ 3.136), die zweckgebunden zu verwenden waren.

Die Darlehensverzinsung wurden durch Vereinbarung zum Zinsverzicht vom 01. Juli 2020 für das Geschäftsjahr 2020/2021 ausgesetzt.

Soweit erforderlich, tritt unsere Muttergesellschaft im Rang hinter alle Gläubiger zurück. Es ist geplant, dass wir ab dem Geschäftsjahr 2023/24 mit der Tilgung der Darlehen beginnen.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 30. Juni 2021 waren die Darlehen nicht gekündigt.

Weiter bestehen kurzfristige Verbindlichkeiten - saldiert mit Forderungen - gegenüber der LDBS Lichtdienst GmbH aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr von T€ 2.524 (i.Vj. T€ 2.099).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber kreditorischen Debitoren (T€ 103, i.Vj. T€ 76), aus Umsatzsteuer (T€ 62, i.Vj. T€ 0), durchlaufenden Posten (T€ 5, i.Vj. T€ 1) sowie aus Gehältern und Lohn- und Kirchensteuer (T€ 2, i.Vj. T€ 16) enthalten.

4. Sonstige Angaben

Für die Erfüllung der Verpflichtungen aus einem Kredit und Kontokorrentkredit der Commerzbank AG an unsere Muttergesellschaft LDBS Lichtdienst GmbH (Stand 30. Juni 2021 Mio. € 3,1) haben wir die Haftung übernommen. Außerdem dienen als weitere Sicherheiten auch unser Warenlager und unsere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Im Geschäftsjahr 2020/2021 waren in der Gesellschaft im Durchschnitt 22 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter (im Vj. 35) beschäftigt, die sich in 9 gewerbliche Mitarbeiter und 13 Verwaltungsmitarbeiter unterteilen.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind bzw. waren

Angaben über die Bezüge der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den für das Geschäftsjahr 2020/2021 ausgewiesenen Jahresfehlbetrag in Höhe von € 161.826,08 auf neue Rechnung vorzutragen.