Sport- und
Freizeitpark Dessau GmbH
Dessau
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
258.017,88 |
329.271,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
4.567,00 |
| II.
Sachanlagen |
258.017,88 |
324.704,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
24.579,46 |
42.753,81 |
| I.
Vorräte |
0,00 |
1.306,61 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
22.978,85 |
31.915,13 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.600,61 |
9.532,07 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
5.936,61 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
599.722,92 |
402.988,76 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
882.320,26 |
780.950,18 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
1.144.070,29 |
1.144.070,29 |
| III.
Verlustvortrag |
1.572.059,05 |
1.346.467,23 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
196.734,16 |
225.591,82 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
599.722,92 |
402.988,76 |
| B.
Rückstellungen |
6.880,00 |
17.270,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
875.440,26 |
751.349,06 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
12.331,12 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
882.320,26 |
780.950,18 |
Anhang
für das Geschäftsjahr vom
01. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019
I.
Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bilanzierung der
immateriellen Vermögensgegenstände und der
Sachanlagen erfolgte zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Berücksichtigung
nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen.
Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes.
Die beweglichen Sachanlagegüter mit Zugang im
Berichtsjahr werden linear abgeschrieben. Niedrigere
Wertansätze infolge steuerlich bedingter (Mehr-)
Abschreibungen in den Jahren vor Anwendung des BilMoG
wurden gemäß
Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB
beibehalten.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu
Anschaffungskosten und unter Berücksichtigung aller
erkennbaren Risiken bewertet. Die Bildung von pauschalen
Wertberichtigungen war nicht erforderlich.
Das
Eigenkapital beinhaltet neben dem gezeichneten
Kapital in Höhe von EUR 25.000,00 eine
Kapitalrücklage in Höhe von EUR 1.144.070,29, den
Verlustvortrag in Höhe von EUR 1.572.059,05 und den
Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres in Höhe von
EUR 196.734,16.
Es liegt eine bilanzielle Überschuldung der
Berichtsgesellschaft vor, so dass ein Betrag in Höhe
von EUR 599.722,92 gemäß § 268 Abs. 3 HGB
unter Position "Nicht durch Eigenkapital gedeckter
Fehlbetrag" aktivisch auszuweisen war.
Im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses wurde
die Geschäftsführung über die handels- und
insolvenzrechtlichen Vorschriften im Zusammenhang mit einer
bilanziellen Überschuldung informiert.
Die Geschäftsführung geht davon aus, dass
im Anlagevermögen der Gesellschaft stille Reserven
vorhanden sind. Des Weiteren hat ein ehemaliger
Gesellschafter eine Patronatserklärung hinsichtlich
der Forderungen einer Gläubigerin in Höhe von EUR
372.003,25 (Stand 31.12.2019) übernommen.
Zusätzlich sind zum Bilanzstichtag Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR
207.583,67 in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.
Die
Rückstellungen sind dem Grunde und der
Höhe nach ausreichend bemessen. Sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse
Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2019.
Die
Verbindlichkeiten sind mit ihren
Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Sie sind
hinsichtlich der Restlaufzeiten wie folgt zu gliedern:
|
bis zu einem Jahr EUR
|
ein bis fünf
Jahre EUR
|
mehr als fünf
Jahre EUR
|
Bilanzansatz EUR
|
Gesamt
|
191.571,17
|
683.869,09
|
0,00
|
875.440,26
|
Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten
Verbindlichkeiten aus Steuern mit TEUR 9 (i.V. TEUR 13)
sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in
Höhe von TEUR 208 (i.V. EUR 81).
III.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren
(§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.
IV.
Sonstige Pflichtangaben
Zu Geschäftsführern des Geschäftsjahres
waren bestellt:
Herr Karl-Heinz Heise
Herr Björn Emmerich
Die Geschäftsführer sind
einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
V.
Ergänzende Angaben
Nach Auskunft der Geschäftsführung bestanden
keine nicht benannten Gewähr-leistungsverpflichtungen
und keine nicht benannten sonstigen finanziellen
Verpflichtungen.
VI.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt der
Gesellschafterversammlung vor, den Jahresfehlbetrag des
Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.
Dessau-Roßlau, den 19. Oktober 2020
gez. Karl-Heinz Heise
gez. Björn Emmerich
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2020 festgestellt.
|
