Werner
Julmi GmbH
Porta
Westfalica
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
218.563,65 |
245.676,65 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4.774,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
212.534,00 |
244.419,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1.255,65 |
1.255,65 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.086.377,32 |
1.168.995,51 |
| I.
Vorräte |
916.944,33 |
1.055.555,24 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
160.924,55 |
106.376,62 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
8.508,44 |
7.063,65 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
9.826,78 |
17.400,90 |
| davon
Disagio |
266,60 |
346,64 |
| Aktiva |
1.314.767,75 |
1.432.073,06 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
593.606,96 |
578.298,01 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
100.000,00 |
100.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
478.298,01 |
402.665,72 |
| III.
Jahresüberschuss |
15.308,95 |
75.632,29 |
| B.
Rückstellungen |
29.818,00 |
67.103,91 |
| C.
Verbindlichkeiten |
691.342,79 |
786.671,14 |
| Passiva |
1.314.767,75 |
1.432.073,06 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben
Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs.
1 HGB bezeichneten Größenmerkmalen als kleine
Kapitalgesellschaft einzustufen und daher nicht
prüfungspflichtig gemäß
§§ 316 ff. HGB.
Bei der Aufstellung und Offenlegung des
Jahresabschlusses wurde von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 267, 274a, 276, 288 und 326ff. HGB
teilweise Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der
§§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der
ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die entgeltlich erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
werden zu Anschaffungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei
der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf betriebliche
Erfahrungen abgestellt.
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen, entsprechend der
voraussichtlichen Nutzungsdauer bewertet.
Geringwertige Wirtschaftsgüter wurden bis 2022
im Jahr des Zugangs stets vollständig abgeschrieben.
Die entsprechenden Beträge sind unter diesem Posten
ausgewiesen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens bis zu einem Wert von 1.000,00 EUR
wurden im Jahr 2023 aktiviert, in einen Sammelposten
eingestellt und in Anlehnung an die steuerliche Vorschrift
des § 6 Abs. 2a EStG im Rahmen
eines sogenannten Poolingverfahrens linear über 5
Jahre abgeschrieben.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten,
vermindert um erforderliche Abschreibungen auf den
niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag,
angesetzt. Soweit die Gründe für in Vorjahren
vorgenommene Abschreibungen weggefallen sind, erfolgen
entsprechende Zuschreibungen.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Soweit erforderlich werden Abschreibungen für
Bestandsrisiken vorgenommen.
Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
erfolgt unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu
Einstandspreisen. Soweit erforderlich werden Abschreibungen
für Bestandsrisiken vorgenommen.
Die unfertigen Erzeugnisse und Fertigerzeugnisse sind
mit den Herstellungskosten bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten
angesetzt. Alle erkennbaren Risiken werden durch
entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wird durch
Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Liquide Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.
In den Rückstellungen wird allen erkennbaren
Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen ausreichend
Rechnung getragen. Die Bewertung erfolgt in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Nennbetrag oder
dem höheren Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
III.
Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung der einzelnen Posten des
Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen
des Geschäftsjahres im nachfolgenden Anlagengitter
dargestellt.
Sämtliche Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine
Restlaufzeit von unter einem Jahr.
Zur Verbesserung der Klarheit und
Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang
mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und
Besicherungen) im folgenden
Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst
dargestellt:
|
unter
1 Jahr
|
1 - 5
Jahre
|
über
5 Jahre
|
insgesamt
|
davon
gesichert
|
Art der Sicherung
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
|
|
|
|
|
|
|
Sicherungsüber-
eignung
|
|
|
|
|
|
|
branchenübliche
Eigentumsvor- behalte
|
Verbindlichkeiten
|
618.327,55
|
73.015,24
|
0,00
|
691.342,79
|
608.342,18
|
|
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von
33.993,79 EUR (Vorjahr: 22.309,07 EUR) und im
Rahmen der sozialen Sicherheiten in Höhe von
494,26 EUR (Vorjahr: 477,08 EUR) enthalten.
IV.
Sonstige Angaben
Die Zahl der Mitarbeiter ausschließlich
Geschäftsführer und Auszubildende im
Jahresdurchschnitt beträgt:
Angestellte
|
|
16
|
Arbeiter
|
|
7
|
|
|
23
|
Alleinvertretungsberechtigter
Geschäftsführer der Berichtsgesellschaft ist Herr
Andreas Julmi. Er ist von den Beschränkungen des
§ 181 BGB befreit.
Die Berichtsgesellschaft hat im Rahmen des
gewöhnlichen Geschäftsbetriebs diverse
Miet-, Leasing- und Pachtverträge abgeschlossen. Die
hieraus resultierenden Zahlungsverpflichtungen sind in
den nachfolgenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen im
Sinne von § 285 Nr. 3a HGB enthalten:
|
|
TEUR
|
fällig innerhalb
eines Jahres
|
|
136
|
(davon gegenüber
verbundenen Unternehmen)
|
|
(0)
|
fällig zwischen
einem und fünf Jahren
|
|
228
|
(davon gegenüber
verbundenen Unternehmen)
|
|
(0)
|
Die Firma der Gesellschaft lautet: Werner Julmi
GmbH. Der Sitz der Gesellschaft ist Porta Westfalica. Die
Eintragung im Handelsregister erfolgte unter HRB 5054 beim
Amtsgericht Bad Oeynhausen.
Porta Westfalica, den 10. April 2024
.....................................(Andreas Julmi)
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.04.2024
festgestellt.
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