Stadtwerke Beverungen GmbH

Stadtwerke Beverungen GmbH

Beverungen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

ANHANG

I. Allgemeines

1. Angabe zur Form und Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Der vorliegende Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB). Besonderheiten der Versorgungswirtschaft wurden durch die erweiterte Gliederung der Bilanz berücksichtigt.

Die Ausweis- und Gliederungsvorschriften wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung von immateriellen Vermögensgegenständen und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Gemeinkostenzuschlägen. Gegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer planmäßig, unter Ansatz der steuerrechtlich zulässigen linearen bzw. degressiven Höchstsätze, abgeschrieben. Die Zugänge 2023 wurden ausschließlich linear abgeschrieben.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bilanziert.

Die Rückstellungen enthalten alle vorhersehbaren Risiken, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind und wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Finanzielle Verpflichtungen, Risiken und Vorteile von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften gemäß § 285 Nr. 3 und Nr. 3a HGB sind unter Punkt IV. (2.) angegeben.

Die Laboruntersuchungen werden im Berichtsjahr entgegen dem Vorjahresausweis (sonstige betriebliche Aufwendungen) unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

II. Erläuterungen zur Bilanz

1. Aktiva

Als immaterielle Vermögensgegenstände werden überwiegend Software-Lizenzen und Dienstbarkeiten für die Wasserversorgung in Beverungen ausgewiesen.

Änderungen im Bestand der Grundstücke und grundstücksgleichen Rechte sowie im Bestand, der Leistungsfähigkeit und dem Ausnutzungsgrad der wichtigsten Anlagen haben sich nicht ergeben. Anlagen im Bau für die Wasserversorgung werden zum Bilanzstichtag in Höhe von T€ 514 ausgewiesen. Sie beinhalten im Wesentlichen Investitionen im Bereich der Wasserleitungsnetze.

Beteiligungen sind in Höhe von 7.047.786,78 € bilanziert. Die Beteiligungen (Finanzanlagen) betreffen die Geschäftsanteile an folgenden Gesellschaften:

a) PV-Anlage Grüner Weg GbR

b) Trianel Onshore Windkraftwerke GmbH & Co. KG

c) Trianel Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG

d) AOV GbR

e) Westfalen Weser Energie GmbH & Co. KG

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus Forderungen aus der Wasserlieferung.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen die Westfalen Weser Energie GmbH & Co.KG in Höhe von 496.826,04 EUR (davon 367.826,04 EUR Gewinnanteil und 129.000 EUR aus Auflösung der Rücklage) sowie gegen die TOW GmbH & Co. KG (44.363,97 EUR), TEE GmbH & Co. KG (8.799,56 EUR) und AOV GbR (207,17 EUR). Hierbei handelt es sich um die Gewinnanteile des Geschäftsjahres 2023.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten vor allem Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus der Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer.

Die Liquiden Mittel umfassen ein Giro- und ein Tagesgeldkonto. Bei der unterjährigen Aufrechnung von Rechnungen zwischen dem Abwasserwerk und der Stadt Beverungen GmbH wurde EDV-bedingt die Finanzrechnung nicht angesprochen, sodass die liquiden Mittel auf die beiden Betriebe fehlerhaft aufgeteilt wurden. Es ist eine spiegelbildliche Differenz von € 6,391,36 entstanden. Die Korrektur dieser Differenz erfolgt in 2024.

2. Passiva

Die Entwicklung des Eigenkapitals zeigt folgende Übersicht:

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse und die Ertragszuschüsse entwickelten sich wie folgt:

Die Rückstellungen entwickelten sich im Geschäftsjahr 2023 wie folgt:

III. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse (§ 268 Abs. 7 HGB i. v. m. §251 HGB)

Es bestehen im Geschäftsjahr keine Haftungsverhältnisse.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 a HGB)

Es bestehen zum 31.12.2023 folgende sonstige finanziellen Verpflichtungen:

Wasserkooperation, Landwirtschaftskammer NRW 18.000,00 € p./a.

3. Angaben zur Gesellschafterversammlung (§ 285 Nr. 9 HGB und § 285 Nr. 10 HGB)

Die Gesellschafterversammlung der Stadtwerke Beverungen GmbH besteht 2023 aus den folgenden Mitgliedern:

An die Mitglieder der Gesellschafterversammlung wurden keine Vergütungen gezahlt.

4. Angaben zur Geschäftsführung (§ 285 Nr. 9 HGB und § 285 Nr. 10 HGB)

Alleiniger Geschäftsführer der Stadtwerke Beverungen GmbH ist Herr Frank Matthias, Beverungen.

Aufgliederung von aus Gründen der Klarheit in Bilanz zusammengefassten Posten: 01.01.2023 - 31.12.2023

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt T€ 2.606 (Vorjahr: T€ 2.039).

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. November 2024