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defacto kreativ GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2014

DEFACTO KREATIV GMBH, ERLANGEN

AKTIVA

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

DEFACTO KREATIV GMBH, ERLANGEN

A. ALLGEMEINE ANGABEN

1. Grundsätzliche Angaben

Der Jahresabschluss 2014 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches unter Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB erstellt.

2. Darstellungsstetigkeit

Die Form der Darstellung, insbesondere die Gliederung der Bilanz, wurde entsprechend dem Vorjahresabschluss zum 31. Dezember 2013 beibehalten.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt.

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände wurden linear abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen

wurden unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips entsprechend ihres Fertigungsgrades bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

sind zum Nennwert angesetzt.

AKTIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zu Anschaffungskosten bewertet.

AKTIVE LATENTE STEUERN

Der Abgrenzungsposten wegen voraussichtlicher Steuerentlastung nachfolgender Geschäftsjahre wurde vorsichtig unter Berücksichtigung zukünftig anfallender Gewinne errechnet.

RÜCKSTELLUNGEN

Steuerrückstellungen

beinhalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des voraus-sichtlichen Anfalls mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag dotiert.

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

VERBINDLICHKEITEN

sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

PASSIVE RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zum verrechenbaren Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

1.1 Restlaufzeiten

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

1.2 Forderungen gegen Gesellschafter

Es bestehen Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 200.498,07 (Vorjahr: EUR 181.982,69).

2. Aktive latente Steuern

Im Berichtsjahr besteht ein Aktivüberhang bei den latenten Steuern. Das Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB zum Ansatz der sich daraus ergebenden Steuerentlastung als aktive latente Steuern wird ausgeübt. Die aktiven latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf Differenzen der Bilanzposition Pensionsrückstellungen. Bei der Ermittlung der latenten Steuern wird ein effektiver Steuersatz für die Körperschaftsteuer nebst Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von 30,2 % angewendet.

Die Ausschüttungssperre gemäß § 268 Absatz 8 HGB wird beachtet.

3. Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter fünf Jahren.

D. SONSTIGE ANGABEN

Organe

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind bzw. waren im Berichtsjahr:

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

E. UNTERSCHRIFT GEM. § 245 HGB

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 31.03.2015