ANCLA Logistik GmbH

ANCLA Logistik GmbH

Bad Homburg v. d. Höhe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

ANCLA Logistik GmbH Logistikunternhemen, Wetzlar

AKTIVA

PASSIVA

Handelsrecht

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

ANCLA Logistik GmbH Logistikunternhemen, Wetzlar

Handelsrecht

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

der ANCLA Logistik GmbH, Bad Homburg v. d. Höhe

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist unter der Firma ANCLA Logistik GmbH beim Amtsgericht Bad Homburg v. d. Höhe unter der Nummer HRB 12378 eingetragen und hat ihren Sitz in Bad Homburg v. d. Höhe.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften nach den §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde überwiegend der Vermerk im Anhang gewählt.

Die ANCLA Logistik GmbH ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 HGB.

Die Bilanz zum 31. Dezember 2022 und die Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wurden nach dem Gliederungsschema für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen bemessen sich unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach linearer Methode. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre zugrunde gelegt. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis 800,00 EUR wurden im Zugangsjahr aktiviert und die Möglichkeit der Sofortabschreibung nach § 6 Abs. 2 EstG angewandt.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird entsprechend seiner geschätzten Nutzungsdauer von fünf Jahren abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Finanzanlagen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden zum beizulegenden Zeitwert bewertet und mit den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen saldiert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst) bewertet, sofern nicht nach § 253 Abs. 4 HGB um noch anfallende Aufwendungen geminderte Verkaufswerte anzusetzen sind.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel sind grundsätzlich mit ihrem Nennbetrag bilanziert. Forderungen in der Währung US-Dollar wurden mit dem Stichtagskurs zu Euro eingebucht. Eine Anpassung der Forderungen und Verbindlichkeiten mit Stichtagskurs zum 31.12.2022 ist aufgrund der nicht wesentlichen Höhe nicht erfolgt.

Forderungen in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelwert am Bilanzstichtag bewertet. Forderungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurden dabei unter Inanspruchnahme der Bewertungserleichterung des § 256a Satz 2 HGB grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag angesetzt.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen wurden in Anwendung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen wurden Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

ANLAGESPIEGEL

Forderungen gegen Gesellschafter

Die Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 126.229,38 (im Vorjahr EUR 212.334,02) und werden unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzung

In die Rechnungsabgrenzungsposten wurde neben der Abgrenzung von Versicherungsprämien, Provisionen und Leasingaufwendungen ein Disagiobetrag in Höhe von Euro 0,00 (im Vorjahr Euro 1.017,66) ausgewiesen.

Angabe der latenten Steuern

Zwischen den handelsrechtlichen und den steuerlichen Wertansätzen in der Bilanz bestehen Unterschiede, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen werden. Die latenten Steuern beruhen im Wesentlichen auf unterschiedlichen Wertansätzen in folgenden Positionen:

Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit dem unternehmensindividuellen Steuersatz im voraussichtlichen Zeitpunkt des Abbaus der Unterschiede in Höhe von 30%.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach der Projected-Unit-Credit-Methode gebildet. Es wurden folgende Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich, im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 36.465,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt gem. § 253 Abs. 6 HGB.

Der mit der Pensionsrückstellung verrechnete Aktivwert aus Rückdeckungsversicherungen beträgt EUR 93.693,00.

Sonstige Rückstellungen

Außer den Pensionsverpflichtungen bestehen insbesondere Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub in Höhe von TEUR 309 (Vorjahr TEUR 200), Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr TEUR 10), Aufbewahrungspflicht TEUR 15 (Vorjahr TEUR 15) und sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 301 (Vorjahr TEUR 338) im Wesentlichen aufgrund ausstehender Rechnungen von Lieferanten.

Steuerrückstellung

Die Steuerrückstellung beträgt insgesamt TEUR 321 (Vorjahr TEUR 321). Davon beträgt die Gewerbesteuerrückstellung insgesamt TEUR 193 (Vorjahr TEUR 193) und die Körperschaftsteuerrückstellung inklusive des Solidaritätszuschlags TEUR 128 (Vorjahr TEUR 128).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von EUR 33.092,81 (im Vorjahr EUR 1.160.000,00) und wurden unter den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen.

Aufgliederung der Verbindlichkeiten

Der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 3.619.475,36 sind überwiegend über persönliche Bürgschaften des Geschäftsführers Christoph Maas besichert.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miete und Leasing betragen EUR 37.703,70.

IV. Erläuterungen zur GUV

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind sonstige unregelmäßige Aufwendungen in Höhe von TEUR 146 enthalten. Dies stellt den Aufwand der nicht weiterberechneten Zollkosten dar.

V. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 377. Davon sind 5 Auszubildende, und 216 als Aushilfen in Teilzeit, beschäftigt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres 2022 haben sich nicht ereignet.

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung

Mitglieder der Geschäftsführung waren in 2022: