Micro Matic GmbHLiquidiert

Micro Matic GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2010 bis zum 30.04.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 01.05.2010 bis 30.04.2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Kapitalgesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften gemäß § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB.

Eine Mitzugehörigkeit von Vermögensgegenständen und Schulden zu anderen Posten der Bilanz bestand nicht.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und Offenlegung (§§ 276, 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Die größenabhängigen Erleichterungen über die Abgrenzung latenter Steuern (§§ 274, 274a HGB) wurden ebenfalls in Anspruch genommen.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden mit den relevanten Fremdwährungskursen zum Transaktionszeitpunkt und nachfolgend zu jedem Stichtag unter Verwendung des Stichtagskurses umgerechnet. Alle Währungsdifferenzen werden erfolgswirksam erfasst.

Die wesentlichen Wechselkurse für die Währungsumrechnung ergeben sich aus folgender Tabelle (1 € in Fremdwährungseinheiten):

Die Summierung von Einzelwerten kann zu Rundungsdifferenzen führen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Rückstellungen, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Rückstellungen, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die Bewertungen wurden unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr.2 HGB) vorgenommen. Es ist vorsichtig bewertet worden. Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen Methode unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauer berechnet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten. Bei der Bewertung des Vorratsvermögens wird das FiFo-Verfahren angewandt. Abwertungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel sind zum Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und Verpflichtungen. Sie sind auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Hierunter werden Forderungen gegenüber der Gesellschafterin, der Micro Matic A/S in Höhe von TEUR 1.885, sowie der Micro Matic, Limited, England in Höhe von TEUR 110 ausgewiesen. Weiterhin werden gegenüber der Micro Matic Dispense Service GmbH Forderungen in Höhe von TEUR 48, gegenüber der Micro Matic, USA LLC in Höhe von TEUR 27 ausgewiesen. Forderungen gegenüber der Micro Matic Service Center AB, Schweden bestehen in Höhe von TEUR 25 und gegenüber der Nielsen & Nielsen Holding A/S, in Höhe von TEUR 10, im Rahmen des Cashpools mit der Nordea Bank. Forderungen aus Lieferung und Leistung gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 224.

Eigenkapital

Die Kapitalrücklage beinhaltet den die Stammeinlage übersteigenden Betrag, der aus der Sacheinlage der Vermögensgegenstände und Schulden resultiert, die im Rahmen der Ausgliederung von der Micro Matic Deutschland GmbH zum 1. Mai 2002 auf die Gesellschaft zum Buchwert übertragen worden sind.

Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2010/2011 wurde aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages an die Micro Matic Deutschland GmbH abgeführt.

Rückstellungen

Zum Bilanzstichtag enthält die Rückstellung für Pensionen insgesamt 16 Anspruchsberechtigte.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen (TEUR 114).

Veränderung des Barwerts der Pensionsverpflichtungen (Gutachten BDO 28.03.2011)

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgt auf Basis eines Pensionsgutachtens vom 28.03.2011 der BDO AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg. Die Berechnungen unterliegen den Richtlinien der Heubeck-Richttafeln 2005 G. Es liegen die folgenden versicherungsmathematischen Annahmen zugrunde:

Verbindlichkeiten

Es bestehen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr in Höhe von TEUR 335.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Hierunter werden hauptsächlich die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, der Micro Matic Deutschland GmbH, in Höhe von TEUR 143 ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber der Micro Matic A/S, bestehen in Höhe von TEUR 142, gegenüber der Micro Matic UAB, Litauen, in Höhe von TEUR 9. Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf TEUR 150.

Ergänzende Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres war durchschnittlich 1 Angestellte beschäftigt.

Die Gesellschaft gehört zum Konzernkreis der Micro Matic A/S, Odense (Dänemark), in deren Konzernjahresabschluss der Jahresabschluss der Micro Matic GmbH einbezogen wird. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der Micro Matic A/S für das Geschäftsjahr 2010/2011 wird in Odense veröffentlicht und dort hinterlegt. Die Micro Matic Deutschland GmbH ist alleinige Gesellschafterin der Micro Matic GmbH.

Geschäftsführer

Sonstige Verpflichtungen

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 20.05.2011 wird der Jahresabschluss zum 30. April 2011 genehmigt und festgestellt. Dem Geschäftsführer wird Entlastung erteilt.