Franz Stickling GmbH

Franz Stickling GmbH

Ahlen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Franz Stickling GmbH
Ahlen
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Anhang

I. Allgemeines
Der Jahresabschluss wurde entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Die Regelungen des Gesellschaftsvertrages und des GmbHG wurden beachtet. Er schließt an die Bilanz per 31. Dezember 2022 an.

Die für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung des Unternehmens sowie den Vorgaben des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Der vorliegende Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Handelsbilanz entspricht wegen dem abweichenden Ansatz der Pensionsrückstellung sowie der Vermögensgegenstände zur Erfüllung der Pensionsrückstellung nicht der Steuerbilanz.

Die Gesellschaft gilt gemäß § 267 Abs. 1 HGB als kleine Gesellschaft. Gemäß § 264 (1) S. 3 HGB wurde auf die Erstellung eines Lageberichtes iSd § 289 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Ahlen und ist unter der Firma Franz Stickling GmbH beim Amtsgericht Münster unter HR B 8238 und beim Amtsgericht Siegburg unter HR B 4171 eingetragen.

Sämtliche Erleichterungsvorschriften bei der Aufstellung und Offenlegung des Anhangs werden in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen erfasst.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 800,00 wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Gegenstände des Vorratsvermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungs-/Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert aktiviert. Notwendige Einzelwertberichtigungen wurden berücksichtigt. Weiterhin wurde dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko mit einer Pauschalwertberichtigung in Höhe von 3% des Nettoforderungsbestandes Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden entsprechend der vorgelegten Tagesnachweise mit dem Nominalwert angesetzt.

Bei dem Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um transitorische Abgrenzungen.

Die Rückstellungen sind nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt worden und decken alle erkennbaren Risiken in angemessenem Umfang.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestehen in Höhe von T€ 1. Es bestehen keine Forderungen gegenüber Gesellschaftern.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Berücksichtigt wurden anteilige Kfz-Steuer-, Versicherungs- und Leasingzahlungen die sich auf Leistungen im Folgejahr beziehen.

Aktive latente Steuern
Entsprechend § 274a Nr. 5 HBG wurde auf den Ausweis aktiver latenter Steuern verzichtet.

Bilanzgewinn
Aufgrund vorgenommener disquotaler Gewinnausschüttungen wird der Bilanzgewinn den Gesellschaftern ebenfalls disquotal zugeordnet.

Pensionsrückstellung
Die Passivierung der Pensionsverpflichtung erfolgte auf Grundlage eines versicherungsmathe-matischen Gutachtens der Heubeck AG. Es wurde der Anwartschaftsbarwert nach dem Bewertungsverfahren Projected Unit Credit (PUC) unter Berücksichtigung eines Rententrends von 0%, einem Anwartschaften Trend von 0% und eines Rechnungszinssatzes von 1,83 % auf Basis der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck ermittelt. Entsprechend des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurde eine Saldierung mit verpfändeten Aktivwerten vorgenommen. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des siebenjährigen und des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes beläuft sich auf € 4.159,00 und unterliegt in dieser Höhe einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen künftige Aufwendungen für noch nicht genommenen Urlaub, die voraussichtlichen Kosten der Abschlusserstellung, voraussichtlichen Aufwand für Gewährleistungen und Archivierung von Geschäftsunterlagen sowie eine allgemeine Aufwandsabgrenzung.

Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Verrechnungskonten mit den Gesellschaftern, noch abzuführende Lohnsteuer für den Abrechnungszeitraum Dezember 2023, nachträgliche Steuervorauszahlungen für das Jahr 2023 sowie Beiträge zur Berufsgenossenschaft. Die Verbindlichkeiten teilen sich wie folgt auf:

Die Verpflichtungen gegenüber Lieferanten sind durch übliche Eigentumsvorbehalte gesichert. Eine gesonderte Besicherung der übrigen Verbindlichkeiten besteht nicht.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung
Zum Geschäftsführer war während des Geschäftsjahres bestellt:

Wolfgang Frenz, Ahlen

Gemäß § 288 HGB unterbleibt die Bezifferung der Vergütungen der Geschäftsführer.

Anzahl Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftige im Berichtsjahr durchschnittlich 49 Mitarbeiter.

Gewinnverwendungsvorschlag
Es wird vorgeschlagen, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen. Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung dieser empfohlenen Ergebnisverwendung aufgestellt. Über Gewinnausschüttungen wird gesondert beschlossen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.07.2024 festgestellt.