Modeinstitut Berlin GmbH

Modeinstitut Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

ANHANG Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2013

DER MODEINSTITUT BERLIN GMBH

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Der vorliegende Jahresabschluss der Modeinstitut Berlin GmbH, Berlin, wurde nach den Vorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes für mittelgroße Kapitalgesellschaften i.S.d. §§ 264 HGB und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetztes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahr beibehalten.

Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear, entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, die auf der Grundlage der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt wurde.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis 410 € wird gem. § 6 Abs. 2 EstG in vollem Umfang Gebrauch gemacht. Aus Vereinfachungsgründen wird im Anlagenspiegel im Zugangsjahr gleichzeitig der Abgang unterstellt.

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens (Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie unfertige und fertige Erzeugnisse) wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet.

Teilwertabschreibungen erfolgten, soweit fertige Erzeugnisse nicht mehr eingesetzt werden konnten oder ein Kollektionswechsel bei den Kunden eintrat.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bewertet unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Für eventuelle Ausfallrisiken wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 0,5 % gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag bilanziert worden.

Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des zu erwartenden Erfüllungsbetrages passiviert.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

III. ANGABEN ZUR BILANZ UND GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Wertpapiere wurden im Berichtsjahr in Höhe von 21,4 T€ (Vorjahr +16,9 T€) zugeschrieben.

Vorräte

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen beinhalten im Wesentlichen Stoffe. Die unfertigen Erzeugnisse stellen die unterwegs befindliche Ware dar. Die fertigen Erzeugnisse enthalten die produzierten Berufsbekleidungen.

Forderungen

Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen aus dem Verkauf von Berufsbekleidungen.

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 25.564,59 € (nachrichtlich 50.000,00 DM) und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage beträgt unverändert 400.915,80 €.

Gewinnrücklage

Die Gewinnrücklage beträgt unverändert 121.125,00 € (andere Gewinnrücklagen).

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich zusammen aus Rückstellungen für Gewährleistungen in Höhe von 46,4 T€ (Vorjahr 63,3 T€), Urlaubsrückstellungen in Höhe von 15,5 T€ (Vorjahr 10,3 T€) sowie Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten in Höhe von 8,5 T€ (Vorjahr 8,5 T€).

Die Steuerrückstellungen betreffen Rückstellungen für die Gewerbesteuer in Höhe von 15,8 T€ (Vorjahr 64,8 T€), Körperschaftssteuer in Höhe von 14,8 T€ (Vorjahr 72,1 T€).

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 4.720,8 T€ (Vorjahr 2.732,0 T€).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Gesellschafterdarlehen in einer Höhe von 172,1 T€ (Vorjahr 199,5 T€) enthalten. Davon mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von 13,7 T€ (Vorjahr 41,0 T€)

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 1.981,1 T€ sind durch selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaften, Globalzession der Forderungen sowie der Sicherungsübereignung des Lagers besichert.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten im Wesentlichen Erträge aus Sachbezügen in Höhe von 37,5 T€ (Vorjahr 28,6 T€), Erträge aus der Zuschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von 21,4 T€ (Vorjahr 16,9 T€) sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 16,9 T€ (Vorjahr 8,4 T€).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Kosten der Warenabgabe in Höhe von 371,2 T€ (Vorjahr 282,9 T€), Raumkosten in Höhe von 259,1 T€ (Vorjahr 256,3 T€), Kosten für Fremdarbeiten in Höhe von 117,9 T€ (Vorjahr 106,2 T€), Kosten aus Mietleasing in Höhe von 100,3 T€ (Vorjahr 112,9 T€) sowie übrige betriebliche Aufwendungen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind keine wesentlichen periodenfremden Beträge enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von 145,4 T€ (Vorjahr 134,4 T€) enthalten Zinsen aus kurz- und langfristigen Verbindlichkeiten.

Abschreibungen

Die Abschreibungen enthalten im Wesentlichen Abschreibungen auf Vermögensgüter des Umlaufvermögens in Höhe von 223,4 T€ (Vorjahr 0 €) für nicht mehr verwendbare Waren sowie Abschreibungen auf Sachanlagen in Höhe von 22,9 T€ (Vorjahr 23,3 T€)

IV. SONSTIGE ANGABEN

Die durchschnittliche Arbeitnehmeranzahl betrug im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 57 (Vorjahr 65).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Leasingverträgen in Höhe von insgesamt 100,3 T€ (Vorjahr 112,9T€) und aus Mietverträgen mit jährlich 260,9 T€ (Vorjahr 256,3 T€). Die Mietverträge bestehen seit 1999/2000 und haben im Wesentlichen eine Laufzeit bis 09/2018.

Organe der Gesellschaft

Zur Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr Frau Nadine Thomas (ausgeübter Beruf: Diplom-Kauffrau) bestellt. Auf die Angabe der Bezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet. Jeder Geschäftsführer ist zur Einzelvertretung berechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Prokurist ist Herr Daniel Thomas.

Aktuelle Bilanz per 31. Dezember 2013

Aktiva